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捐赠视同销售的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
241楼
2023-10-09 17:32:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 聪慧的面包 发表的提问：
经济法的视同销售与会计上的视同销售处理一样吗，关于自产产品发放福利是以成本还是售价？
你好，经济法的视同销售与会计上的视同销售处理一样。自产产品发放福利是以售价
242楼
2023-10-09 17:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ take thee 发表的提问：
捐赠货物视同销售，因此产生的销项税额是否可以在企业所得税税前扣除？
这个销项税是价外税不影响损益的
243楼
2023-10-10 16:56:45
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业因业务需要，在向同一客户销售自产产品同时附带赠送一定数量自产或外购物品，对于这部分赠送给客户赠品是否要作视同销售计提销项处理？
不清楚具体情况，如属赠送，应按增值税条例细则的规定作视同销售处理，计征增值税.
244楼
2023-10-10 17:05:08
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齐惠老师：回复jossonli
2023-10-10 17:38:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 霸气的超短裙 发表的提问：
公司随销售赠送给客户的商品 应该是视同销售 这部分怎么做账务处理呢
你好 借销售费用贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
245楼
2023-10-10 17:24:59
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霸气的超短裙：回复meizi老师 金额是按照成本价格还是销售价格
2023-10-10 17:49:52
meizi老师：回复霸气的超短裙你好 计算增值税 按你同期的销售价格 结转成本按成本价
2023-10-10 18:14:31
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 高超 发表的提问：
销售商品赠送的辅料，属于视同销售吗？如果不算视同销售，应该记哪个会计科目，是销售费用还是主营业务成本？
你好,算销售,和销售商品开票开在一张金额上.
246楼
2023-10-10 17:35:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 摩西.小姐  发表的提问：
你好老师 捐赠不是应该视同销售吗 为什么这个例子中结转按成本结转，是因为它捐赠的是福利机构吗
你好，不对的，捐赠视同销售是增值税上的视同销售，所以增值税计算的时候按照售价为基础计算，但是实际这个是属于企业的营业外支出，要按照成本直接算。
247楼
2023-10-11 16:11:37
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摩西.小姐 ：回复宇飞老师 哦哦，那自产用于集体福利，个人福利，投资也是根据这个思路走是吗
2023-10-11 16:39:02
宇飞老师：回复摩西.小姐 资产用于集体福利、个人福利、投资都要确认收入、并且结转成本，参照收入的确认。因为这个不是属于营业外支出的范畴，卖给别人跟送给自己人都是卖，只是一个有收到钱，一个没有收到钱（其实是以职工薪酬作为对价了），投资就是以取得的股权作为对价。
2023-10-11 17:02:22
摩西.小姐 ：回复宇飞老师 恩大概明白了 还有个问题 那我申报时有这笔收入，我账上没提现这笔收入对不上，要怎么反应吗
2023-10-11 17:20:27
宇飞老师：回复摩西.小姐 账是账，税是税，本来就是两条线呀，你账上摘要备注好就行了。
2023-10-11 17:30:40
宇飞老师：回复摩西.小姐 账上就是计入营业外支出
2023-10-11 17:47:08
摩西.小姐 ：回复宇飞老师 晓得啦万分感谢！
2023-10-11 18:06:51
宇飞老师：回复摩西.小姐 不客气，满意请五星好评哈。
2023-10-11 18:28:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ one  xiaoxiao千 发表的提问：
老师 企业捐赠货物视同销售的收入能作为业务招待费的扣除基数吗，
你好，可以作为业务招待费基数的
248楼
2023-10-11 16:35:02
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one  xiaoxiao千：回复佟老师 那这比业务取得利润 算的是算会计利润 还是会计利润调增调减后的应纳税所得额
2023-10-11 16:58:50
佟老师：回复one  xiaoxiao千会计上不确认收入，在汇算清缴时调整视同销售
2023-10-11 17:24:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.25w
引用 @ 蓝色的思念 发表的提问：
所得税视同销售，比如公司捐赠了100万，这个一百万要怎么做分录，在所得税里面怎么视同收入的/
您好！借营业务外支出 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
249楼
2023-10-11 17:03:09
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蓝色的思念：回复宋生老师 @宋老师：老师，捐赠还要交增值税吗？
2023-10-11 17:25:29
宋生老师：回复蓝色的思念您好！你是捐赠钱还是货物？
2023-10-11 17:48:11
蓝色的思念：回复宋生老师 @宋老师：捐赠钱和货物有什么区别吗？我这块真弄不明白，麻烦老师帮我解答一下
2023-10-11 17:59:25
宋生老师：回复蓝色的思念您好！你如果直接捐钱，就不是视同销售了。因为不是销售。 只有捐货物之类的，才会视同你卖货物。
2023-10-11 18:25:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阳阳 发表的提问：
老师‍，企业捐赠一台自己使用过的机器给一家福利院，算不算视同销售？
你好 是的视同销售商品
250楼
2023-10-11 17:12:22
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玲老师：回复阳阳原来机器 要是记的固定资产就是处置固定资产的分录
2023-10-11 17:38:22
阳阳：回复玲老师 捐赠给福利院不是用于公益事业吗？不是用于公益事业免税吗？
2023-10-11 17:58:50
玲老师：回复阳阳你好 是的 但是要通过相关的机构 捐赠的才可以税前扣除
2023-10-11 18:23:51
阳阳：回复玲老师 谢谢！
2023-10-11 18:36:43
玲老师：回复阳阳不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-10-11 18:52:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 水木清华 发表的提问：
外购商品用于赠送，不再视同销售了吧，现在账务如何处理
你好，是的 借；营业外支出 贷；银行存款等科目
251楼
2023-10-11 17:35:59
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