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捐赠视同销售的会计处理
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欧老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 傲娇 发表的提问:
房地产销售赠送任何物品包括物业费是否都需要视同销售,如果需要视同销售在签订销售合同的时候应该如何处理这类视同销售经济业务
同学你好,房地产销售赠送任何物品包括物业费都需要视同销售的,在合同中列明。
151楼
2023-08-06 21:03:17
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ RR 发表的提问:
无偿赠送视同销售吗?买一赠一视同销售吗?
您好,一般情况下,无偿赠送视同销售,买一赠一视同销售。
152楼
2023-08-06 21:19:32
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RR:回复王雁鸣老师 我们老师课件说买一赠一不是
2023-08-06 21:48:31
王雁鸣老师:回复RR您好,其实处理结果,与视同销售一样的。
2023-08-06 22:03:52
欧老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 傲娇 发表的提问:
房地产销售赠送任何物品包括物业费是否都需要视同销售,如果需要视同销售在签订销售合同的时候应该如何处理这类视同销售经济业务
同学你好,房地产销售赠送任何物品包括物业费都需要视同销售的,在合同中列明。
153楼
2023-08-06 21:44:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.54w
引用 @ 愉愉愉愉快 发表的提问:
自产产品抗疫捐赠支出,捐赠票据是80万,产品成本是40万,分录怎么写(抗疫及扶贫捐赠不视同销售)
借营业外支出捐赠贷库存商品40万。
154楼
2023-08-07 18:45:31
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愉愉愉愉快:回复郭老师 可是捐赠票据是80万啊,这个差额怎么处理
2023-08-07 19:01:07
愉愉愉愉快:回复郭老师 还有这个是免税项目,增值税需要转出啊,怎么转出进项怎么核定我这批货进项是多少啊
2023-08-07 19:30:48
郭老师:回复愉愉愉愉快你好,借库存商品贷应交税费、应交增值税进项转出,借营业外支出捐赠贷库存商品,这个是价税合计。
2023-08-07 19:53:50
郭老师:回复愉愉愉愉快虽然有80万,但是你这个产品不止80万的情况下,就不要做80万了。
2023-08-07 20:22:07
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ FI 发表的提问:
外购的对外捐赠视同销售,不应该按照买进商品的价格计算增值税么
你好,是按成本转账;按售价计税的。
155楼
2023-08-07 19:06:11
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FI:回复立红老师 这类为啥是按销售价算增值税,也是按销售价计算收入呢
2023-08-07 19:19:30
立红老师:回复FI你好,这个是属于企业所得税的视同销售,需要确认收入;增值税的销项是按售价计算的。
2023-08-07 19:47:28
郁老师
职称:中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 车晓迟 发表的提问:
如果是向公益性公众捐赠货物呢?属于视同销售吗?
你好,视同销售,《财政部 税务总局 国务院扶贫办关于扶贫货物捐赠免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第55号)第一条规定,自2019年1月1日至2022年12月31日,对单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构,或直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人,免征增值税。企业实物捐赠属于无偿赠送,综上规定可知,应视同销售缴纳增值税。但是对企业扶贫的实物公益性捐赠,自2019年1月1日至2022年12月31日,免征增值税。
156楼
2023-08-07 19:35:59
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 李可心 发表的提问:
公益性捐赠在增值税上是否也是视同销售行为?也要交增值税呀?比如捐赠本单位的产品
公益性捐赠需要视同销售行为交增值税。
157楼
2023-08-08 18:56:00
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冷风吹 发表的提问:
实务上视同销售的会计处理有哪些
https://www.acc5.com/course/course_12287.html 学堂里面 有专门讲解视同销售怎么判断 和视同销售账务处理的课程。 系统去看看
158楼
2023-08-08 19:24:45
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宋老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.77
解题: 0.01w
引用 @ 少年 发表的提问:
老师,像自产产品用于员工福利也是视同销售,用的是售价去计算。捐赠也是视同销售,为什么按成本价去计算,不能确认收入吗
视同销售,确认收入。 答案只是确定成本的分录。
159楼
2023-08-08 19:40:14
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少年:回复宋老师 不太明白呢,老师!那这次业务需要确认收入吗。如果确认收入的话该怎么做分录呢
2023-08-08 20:30:21
宋老师:回复少年你好,之前没看清题干的说明。将自产的产品对外捐赠,因为没有给企业带来实际的经济利益,所以不确定收入,只因为是视同销售需要计算增值税。
2023-08-08 20:57:08
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 38号 发表的提问:
不论什么情况下,只要是捐赠给社会公众的资源,都是不用作视同销售吗?捐赠给社会公众的物资,需要缴纳增值税等税吗?
你好,可以这样理解
160楼
2023-08-08 19:48:43
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问:
公益性捐赠货物,如何做账,分录?增值税是视同销售么?
学员您好, 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费-应交增值税(销项税额) 增值税视同销售
161楼
2023-08-08 19:56:59
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鹏鹏考会计:回复王老师1 那申报增值税附表还需要单独列支出来视同销售的么?
2023-08-08 20:23:50
王老师1:回复鹏鹏考会计学员您好,增值税申报表就视同销售部分填在附表一的未开票收入和税额栏内
2023-08-08 20:43:47
鹏鹏考会计:回复王老师1 买了的办公笔记本,文具等,印有自己公司联系方式,用于宣传,直接做账销售费用么?这个视同销售么?
2023-08-08 21:05:44
王老师1:回复鹏鹏考会计学员您好,可以做销售费用,这个属于无偿赠送,增值税要视同销售
2023-08-08 21:21:38
王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 青鸟远方 发表的提问:
题目中视同销售的利润调增150万不用作为 计算 捐赠支出限额 的基数吗?
学员您好,不用的,因为捐赠支出限额用的是会计利润,会计利润不包含企业所得税视同销售利润
162楼
2023-08-09 19:17:56
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ 白开水8 发表的提问:
将一辆使用过两年的送货车捐赠给受灾地区,视同销售吗
将一辆使用过两年的送货车捐赠给受灾地区,视同销售
163楼
2023-08-09 19:23:58
全部回复
白开水8:回复文文老师 不是不视同销售,这是受灾地区呀
2023-08-09 19:50:31
文文老师:回复白开水8这属于视同销售的情形
2023-08-09 20:06:11
白开水8:回复文文老师 不是通过福利机构的捐赠才视同销售吗
2023-08-09 20:19:04
文文老师:回复白开水8直接捐赠也视同销售
2023-08-09 20:47:36
白开水8:回复文文老师 那如果将服务进行捐赠呢
2023-08-09 20:58:56
文文老师:回复白开水8服务捐赠于公益事业,免税
2023-08-09 21:12:59
小锁老师
职称:注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.14w
引用 @ 发表的提问:
老师,外购医疗用品,消毒液对红十字会捐赠,视同销售,要交增值税吗?
你好,这个需要视同销售的,即使是用于公益事业也视同,房屋无偿捐赠公益是免税的,货物不免。
164楼
2023-08-09 19:32:59
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默:回复小锁老师 有税局公告吗,公告的标题是什么?
2023-08-09 19:59:37
小锁老师:回复你可以搜税法规定的视同销售十条,其中一条就是你说的这种情况。
2023-08-09 20:21:00
默:回复小锁老师 没有哪一条规定外购货物进行捐赠,要视同销售啊
2023-08-09 20:50:10
小锁老师:回复最后一条,无偿赠送。
2023-08-09 21:11:14
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 富瑶 发表的提问:
自产产品对外捐赠应当视同销售,支出按成本价还是按售价
将自产,委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借:营业外支出 贷:库存商品(成本) 应交税费-应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率) 因为购进原料时抵扣了进项税,如果不视同销售不体现销项税的话就少交增值税
165楼
2023-08-10 18:34:28
全部回复
富瑶:回复maize老师 销售是按价款是按成本价还是按售价
2023-08-10 18:51:18
maize老师:回复富瑶你这个不是捐赠吗,咋是销售了?
2023-08-10 19:21:06
maize老师:回复富瑶销售是按价款是按是按售价
2023-08-10 19:50:08
富瑶:回复maize老师 自产的对外捐赠,营业外支出按售价还是按成本价计算
2023-08-10 20:13:42
maize老师:回复富瑶成本%2B销项税额这个, 按我发给你,我查税局说明是成本%2B销项税额
2023-08-10 20:36:18

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