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捐赠视同销售的会计处理
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 孙苏慧 发表的提问：
为什么捐赠视同销售，以30万计税
您好，题目能给我看一下吗
16楼
2023-01-08 04:07:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 悦耳的小蝴蝶 发表的提问：
本企业是增值税一般纳税户，销售商品时再赠送商品，请问赠送的商品如何进行帐务处理，赠送的商品视同销售要交增值税的吗？
赠送时，应视同销售，作为费用处理的同时，要计提增值税的销项税 借 营业费用 贷 应交税金-应交增值税（销项税额） 贷 库存商品
17楼
2023-01-08 05:28:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.54w
引用 @ K14611711409669 发表的提问：
捐赠是不是要视同销售
对的是的，需要这么做的。
18楼
2023-01-08 06:35:57
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ Jennifor 发表的提问：
老师您好、把捐赠的防疫物资视同销售、那销项税这一块怎么处理呢
您好，借营业外支出，贷库存商品，应交税费应交增值税
19楼
2023-01-08 07:49:06
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Jennifor：回复小林老师 没有进项票老师、只有一张捐赠收据
2023-01-08 08:18:30
小林老师：回复Jennifor您好，您确认的增值税销项税
2023-01-08 08:32:33
Jennifor：回复小林老师 好的谢谢老师
2023-01-08 08:54:02
小林老师：回复Jennifor您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-01-08 09:19:55
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ WQY 发表的提问：
怎么理解 赠送视同销售但会计不视同销售，会计分录怎么做
您好， 借：销售费用 贷：银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额）
20楼
2023-01-08 08:59:39
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
捐赠方捐赠的货物，视同销售，销售项是不是要转出？分录如何写？
捐赠货物，要视同销售确认销项税，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
21楼
2023-05-24 21:26:32
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燕燕：回复辜老师 接受捐赠方收到的专票也可以正常认证抵扣吗？
2023-05-24 21:56:17
辜老师：回复燕燕可以的，对方是可以抵扣的
2023-05-24 22:14:15
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 机智的爆米花 发表的提问：
老师 企业部门领用企业的产成品送人，算是视同销售吗？二这个出库填领用出库还是销售出库？
是的，视同销售。填领用出库
22楼
2023-05-24 21:41:14
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机智的爆米花：回复赵老师 是不是制成销售出库单的话 得开发票 制成销售出库单没开发票就不正规了
2023-05-24 22:12:12
机智的爆米花：回复赵老师 我这边仓库都做成销售出库单了
2023-05-24 22:24:24
赵老师：回复机智的爆米花销售出库单开这种单据也没有关系的，只要税交了就好了。
2023-05-24 22:52:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师，之前问的购入电脑送礼，视同销售处理，电脑购入价是4401.71元，税额748.29元，合计5150元我司是小规模想请教下； 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税 这个是按照5150*3%来纳税吗？ 月末结转营业外支出到本年利润吗？不用结转成本了啊
购入的时候全额计入营业外支出5150
23楼
2023-05-24 21:51:05
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心静如水：回复邹老师 不用视同销售纳税吗？是外账
2023-05-24 22:07:26
心静如水：回复邹老师 我是先入库 借 库存商品 5150 贷 应付账款 5150 领用送礼 借 营业外支出 ？ 贷库存商品 ？ 应交税费-应交增值税？ 这分录对吗？还有就是需不需要销售纳税啊
2023-05-24 22:27:54
邹老师：回复心静如水你如果开始就确定是用于送礼，就可以计入营业外支出。如果开始不确定，过了一段时间才用来送礼，视同销售
2023-05-24 22:52:26
心静如水：回复邹老师 老师 一开始就是确定送礼 我还有个问题问下老师 这个账户的摘要怎么写啊 谢谢老师了
2023-05-24 23:13:22
邹老师：回复心静如水其实如果你们不打算在所得税前扣除的话，就写购买电脑用于送礼也行。
2023-05-24 23:24:28
心静如水：回复邹老师 老师 那要想在所得税前扣除怎么处理呢？这电脑主要是送做软平台件项目的一个客户
2023-05-24 23:52:51
邹老师：回复心静如水其实只要你做营业外支出，做汇算清缴的时候，审计的人都会关注是什么原因
2023-05-25 00:11:58
心静如水：回复邹老师 哦 谢谢老师
2023-05-25 00:30:12
心静如水：回复邹老师 老师 不做营业外支出 可以做其他什么科目吗
2023-05-25 00:49:52
心静如水：回复邹老师 老师 我现在要出去一下 不好意思
2023-05-25 01:03:03
邹老师：回复心静如水用于与生产经营无关的支出，个人建议营业外支出。
2023-05-25 01:14:29
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
买一赠一是否缴纳增值税，怎样开票比较好
以实际应收帐款开票，赠送的需按视同销售缴纳增值税。
24楼
2023-05-24 21:56:59
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背后的画板：回复赵老师 没太明白,缴纳增值税是全额吗?还是? 比如啤酒买10箱,送5箱子,总价3000.怎么处理呢?
2023-05-24 22:30:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 壮观的柚子 发表的提问：
公司是一般纳税人，最近做了一笔单子，合同上约定售出　设备A 20万元，设备B 30万元 共计50万元，合同另外免费赠送设备C一台（进货价11.7万元）； 请问，我们赠送的这台设备C，算不算视同销售？ 如果算的话，就要缴纳设备C1.7万的增值税；有没有什么办法来规避呢？ 还有就是回头结账时只开据设备A和设备B的发票，没有C的发票，C的增值税怎么交呢？ 新手，多谢指点。。。
这是一种买赠行为，开票时将50万在A、B、C按公允价值分摊。 如果发票已经开具，当月作废，重开；跨月的申请开具红字发票，再重新开具蓝字发票。
25楼
2023-05-29 21:03:42
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小姬 发表的提问：
老师，企业把外购的产品赠送给客户，应该怎样做账呢？其中如果产品是本单位销售的和不是本单位销售的在做账上有什么区别吗？
外购货物用于无偿赠送， 其购买的货物就是公允价值， 相应赠送时也就是购买时的公允 价值， 所以，虽然外购货物无偿赠送应视同销售货物，但其实质上，增值税的税负并没有增 加。你直接按全额做业务招待费就可以。你这里本单位销售的和不是本单位销售具体是什么意思，你所明白点，好吗？
26楼
2023-05-29 21:24:37
全部回复
小姬：回复文老师 本单位销售的就是假如我公司销售的电饭锅，老板拿一个无偿赠送给客户；不是本单位销售的就是公司仍是销售电饭锅的，外购一台笔记本电脑赠送给客户！能麻烦老师写一下会计分录吗？
2023-05-29 21:56:03
文老师：回复小姬你公司销售的电饭锅，老板拿一个无偿赠送给客户，视同销售，借 管理费用--业务招待费 贷 主营业务收入 应交税费 ---应交增值税(销项税额）；外购一台笔记本电脑赠送给客户，直接按全额做，借 管理费用--业务招待费 贷 银行存款，如果以前做进项税，那还要把进项税额转出。
2023-05-29 22:19:23
小姬：回复文老师 老师，视同销售的还用结转成本吗？
2023-05-29 22:48:09
文老师：回复小姬要的
2023-05-29 23:17:05
小姬：回复文老师 那就是先结转成本：借：主营业务成本；贷：库存商品，然后按您上面说的视同销售就行是吧？
2023-05-29 23:34:31
文老师：回复小姬应该是先做视同销售，再结转成本
2023-05-30 00:01:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
向灾区捐赠无偿捐赠物资，视同销售吗
你好 是的 计入营业外支出
27楼
2023-05-29 21:47:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.25w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
用于捐赠的货物是视同销售吗
是的。是视同销售了。
28楼
2023-05-30 20:18:08
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 孙苏慧 发表的提问：
为什么捐赠视同销售，以30万计税
你好，具体题目是什么？
29楼
2023-05-30 20:42:04
全部回复
孙苏慧：回复赵海龙老师 这个题目
2023-05-30 21:04:52
赵海龙老师：回复孙苏慧你好，很高兴为你解答税法上是视同销售的，所以这个税金计算的话，是按照视同销售的金额来乘，以税率计算
2023-05-30 21:28:25
赵海龙老师：回复孙苏慧然后实际的成本加上税金就是计入营业外支出的金额
2023-05-30 21:41:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 甜蜜的乌龟 发表的提问：
老师，您好！请问厂家给我们发了一批赠品，但是没有增值税发票。老师请问这种情况供应商是视同销售吗，是不是赠品发出也应该按销售核算呢？
站在厂家的角度是需要按视同销售缴纳增值税的
30楼
2023-05-30 21:08:34
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