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捐赠视同销售的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
企业捐赠如果汇算清缴按视同销售调整应纳税所得额的，还需要调整会计账吗，就是账上也要把视同销售调成收入增加吗？
不需要，账上不需要做收入，这个
106楼
2023-07-06 20:19:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
甲将一枚钻戒赠与乙，这个法律行为中，不需要经双方当事人意思表示一致就可以成立吧 是不是？
赠与如果是双方行为，赠与合同须当事人双方意思表示一致才能成立，如果赠与人有赠与的表示，但受赠人并没有接受的意思，则合同仍不能成立，故与馈赠这种单方行为不同。
107楼
2023-07-06 20:36:00
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薄薄：回复文老师 赠与和遗赠是一样的吧，如果是甲立下遗嘱，将个人所有财产遗赠给乙，这个和赠与钻石不是一个意思吗？
2023-07-06 21:23:13
文老师：回复薄薄馈赠
2023-07-06 21:50:33
薄薄：回复文老师 ？？没看明白
2023-07-06 22:00:54
文老师：回复薄薄通常情况下的赠与行为是单方面的，如果需要受赠人需要承担相应义务的就是双方的
2023-07-06 22:11:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.73w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
例如：我公司通过红十字会捐赠100万产品，我想问下这个捐赠产品是按市场价还是成本价？是视同销售吗？会计分录怎样的？
你好，需要视同销售 借营业外支出 贷库存商品 应交税费 -销项税额（市场）
108楼
2023-07-10 20:08:07
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职称：
5.00
解题: 0w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
对外捐赠视同销售，这里为什么不确认收入
你好，会计上不确认收入，税法上视同销售谢谢
109楼
2023-07-10 20:22:28
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 绝对yes 发表的提问：
老师好：汇算清缴时，自产的产品非公益捐赠，所得税纳税调赠， 视同销售收入和视同销售成本也需要填报吗？
您好，是，需要填写的
110楼
2023-07-10 20:29:59
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绝对yes：回复小林老师 商品收入金额，按照近期销售的价格确定吗？ 例如同期销售价格10000，成本8000. 那就在视同销售收入填报10000，视同销售成本8000， 差额2000也要交所得税吗？ 非公益捐赠价值按照成本价8000。 纳税调增合计10000. 这样吗？
2023-07-10 20:42:19
绝对yes：回复小林老师 增值税销项税按照同期销售价格10000，来确定？
2023-07-10 20:56:43
小林老师：回复绝对yes您好，是的，也得缴纳
2023-07-10 21:25:56
小林老师：回复绝对yes您好，您的理解非常正确
2023-07-10 21:41:25
男神刘老师
职称：上市公司财务经理,注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 紧张的龙猫 发表的提问：
捐赠业务视同销售，分录怎么做？会计上和税法上有什么区别。这里不太理解两者有什么区别。
同学你说的是企业所得税吗？
111楼
2023-07-11 19:50:11
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紧张的龙猫：回复男神刘老师 企业所得税和增值税，有点混乱
2023-07-11 20:09:39
男神刘老师：回复紧张的龙猫增值税的视同销售就是教材上面的那几种情况，比如自产产品用于投资，捐赠等，会计上的销售要满足收入的条件才能确认收入，比如控制权是否转移等，企业所得税的视同销售关键点是所有权是否发生了转移。给你举个例子，公司捐赠设备，那么会计上是不确认收入的，但是企业所得税要有两个处理1视同销售 确认收入结转成本2.捐赠支出要和扣除标准去比较，是否超出了限额超出了要做调整。
2023-07-11 20:27:07
紧张的龙猫：回复男神刘老师 就是捐赠啊，投资啊，分配啊，这不是所有权转移了嘛，这视同销售难道不是会计上的，是税法上的吗
2023-07-11 20:40:52
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好，这是税法的视同销售
2023-07-11 21:00:06
紧张的龙猫：回复男神刘老师 增值税一样也要视同销售吧？
2023-07-11 21:29:03
男神刘老师：回复紧张的龙猫你好同学，增值税一样也要视同销售
2023-07-11 21:42:52
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 超帅的发箍 发表的提问：
将外购商品捐赠给灾区，是否视同销售，为什么
您好，视同销售，保持增值税抵扣链条完整性。
112楼
2023-07-11 20:00:39
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问老师企业将成本30，售价100的产品无偿赠送税法上视同销售正常处理，会计上是怎么处理的
赠送时 借：销售费用 贷：主营业务收入 贷：销项 借：主营业务成本 贷：库存商品
113楼
2023-07-11 20:26:59
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追逐我的明天。：回复田老师 可是老师会计上不是捐赠不确认收入吗是不是要记入营业外支出，税法上确认收入，税会差异纳税调整
2023-07-11 20:58:35
田老师：回复追逐我的明天。你是对的 捐赠视同销售为什么不确认收入? 答：捐赠视同销售是需要在会计处理上按市场价值计算确认销项税,在会计处理上并没有确认收入,也就是减少的商品是按购入价或成本价核算的,只是销项税是按市场价算出的.分录: 借:营业外支出 贷:库存商品(成本价) 贷:应交税费---应交增值税(销项). 营业外支出是含在利润总额里的,这里没有确认收入
2023-07-11 21:23:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
视同销售会计怎么处理
借：管理费用或者销售费用等 贷：主营业务收入 应交税金——应缴增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
114楼
2023-07-12 19:36:53
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小宇 发表的提问：
通过红十字会捐赠 捐赠票据上是10万 视同销售 贷方库存会商品金额是10万除以1.13 销项税也是按照13%算是吗
你好，库存商品是成本价，销项是售价*税率
115楼
2023-07-12 20:01:30
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小宇：回复小云老师 差额做在哪
2023-07-12 20:51:16
小云老师：回复小宇没有差额啊，这两个加起来就是你的营业外支出
2023-07-12 21:04:34
小宇：回复小云老师 意思是营业外支出不是做10万 不按照捐赠收据上的金额做
2023-07-12 21:28:09
小云老师：回复小宇营业外支出=库存商品成本%2B销项税额
2023-07-12 21:38:16
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，请问a公司捐赠给b，谁视同销售，a公司和b公司的会计分录都怎么做？
你好 a 借：营业外支出 贷：主营业务收入 增值税 b 借：库存商品等 增值税 贷：营业外收入
116楼
2023-07-12 20:10:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.4w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问外购的帐篷用于捐赠灾区，消费税视同销售吗
您好，这个是视同销售的哈
117楼
2023-07-12 20:32:45
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Ma. 发表的提问：
同种商品有销售有赠送，赠送的按视同销售处理，单价怎样算，赠品的单价是和出售的单价一样么？
你好，赠品的单价是和出售的单价一样的
118楼
2023-07-12 20:38:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
将外购的礼品无偿赠送给客户，是否视同销售，如果视同销售账务应该如何处理？
应该属于不得抵扣，分录如下： 借：管理费用 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
119楼
2023-07-17 18:51:35
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 任秀洁 发表的提问：
自产或外购的用于对国家捐赠的也是视同销售吗？
你好，是的，视同销售的。
120楼
2023-07-17 19:17:31
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任秀洁：回复汪晨老师 价税分离分的是进价和进项税额吗？
2023-07-17 19:46:32
汪晨老师：回复任秀洁你好，就是你正常的销售价格。
2023-07-17 20:13:27
任秀洁：回复汪晨老师 含税的价格含的是什么税呢？
2023-07-17 20:41:05
汪晨老师：回复任秀洁你好，含的是增值税的。
2023-07-17 21:00:15
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