云淡风轻：回复邹老师 自产产品用于集体福利的，结转生产成本的时候应该使用售价算，还是应该用成本价算呢， 麻烦老师看一下这两套题， 我怎么感觉不一样呢，有点不理解。

邹老师：回复云淡风轻你好，结转成本按成本价

云淡风轻：回复邹老师 那为什么第一章图片是用售价算的呢，而不是用的成本价呢， 这两个不一样吗？ ’

邹老师：回复云淡风轻结转成本是成本价 计提福利包括售价，税额的

悦耳的黑猫：回复Chen老师 土地增值税视同销售，安迁房属于视同销售情形么？如果是要交土地增值税么

Chen老师：回复悦耳的黑猫1、属于。2、相对的，建安迁房的成本可以扣除。3、到底交不交要用收入-成本及费用后得到，看有没有增值额

super如 ?：回复陈诗晗老师 什么情况下不是视同销售呢

陈诗晗老师：回复super如 ?外购的用于职工福利和个人消费

李老师2：回复jossonli应区分两种情况分别处理：

（一）酒店在房间内为住宿客人免费提供矿泉水、水果、洗漱用品等，只是一种营销模式，所谓的“免费提供”其实是有偿的，是包含在房价中的，由消费者统一支付，因此不应作为视同销售单独征税，应按照酒店实际收取的价款，依照适用税率计算缴纳增值税。

（二）酒店在房间内为住宿客人提供明码标价的餐饮服务、橱窗内物品、房间内迷你餐饮等（房费之外另行收费），属于兼营，应分别核算销售额，按适用税率计算缴纳增值税。

铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：那你们的所得税课程里还有这样的内容，是不是误导我们学员学习呢？

邹老师：回复铭铭爱你你好，课程是营改增之前录制的吧

铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：是的，所以应该随时更新你们的课件，这样容易误导我们

铭铭爱你：回复邹老师 @邹老师：你们个人所得税是新更新的吗？

邹老师：回复铭铭爱你具体是个人所得税的哪个课程

静：回复meizi老师 自产的货物方面

meizi老师：回复静你好； 要视同销售比如 借营业外支出 -捐赠支出贷库存商品；  销项税 

贝琪：回复陈诗晗老师 好的，多谢

陈诗晗老师：回复贝琪不客气，祝你工作愉快

AA会计学堂-希老师：回复小洪老师 做库存商品列支处理，是吗

小洪老师：回复AA会计学堂-希老师你好是的，做库存商品列支

‍♂️双非：回复苳苳老师 与员工福利不同，员工福利是做收入的，只有对外捐是这样处理的对吗？

苳苳老师：回复‍♂️双非是的，对于所得税来说，捐赠有个扣除限额

‍♂️双非：回复苳苳老师 所以用成本记价就少些，谢谢老师

苳苳老师：回复‍♂️双非不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价 ，谢谢了！

下一个十年：回复佟老师 是的，我不怎么明白视同销售的意思，比如送客户的东西是外购的，需要视同销售，如果我在发生时就做了其他业务收入处理，是否在汇算时就不用填视同销售的那张表了，如果我把这个东西在做账时直接入的销售费用，那么在汇算清缴时，我是否就要填视同销售的那张表，同时，当时入费用的这个金额我还需要调增

佟老师：回复下一个十年你的理解有偏差，是会计上不作为收入处理，但税法上要求视同销售，所以才会产生视同销售收入

下一个十年：回复佟老师 老师的意思是，在发生时，做入销售费用，在汇算清缴时填视同销售那张表是吗？但是我去年做了一笔这种的无票收入，我的处理就错了是不是

佟老师：回复下一个十年对，会计的处理有错误的， 借;销售费用 贷：库存商品 这样才产生的是所得税视同销售

下一个十年：回复佟老师 1、在汇算清缴时做了视同销售那张表，是否就要交增值税和所得税了呢？2、在去年做账时，我问过老师，老师说如果发生时做了无票收入处理，那么在汇算时就不用再视同销售了，现在老师又说我的处理方法是错的，我糊涂了，到底该怎么处理呀

佟老师：回复下一个十年1在汇算清缴时做了视同销售那张表，是否就要交增值税和所得税了呢？ 也不一定的要缴纳增值税，也许是进项税额转出 2、因为你去年会计处理时确认的收入，汇算就不在视同了。如果按照我的会计处理，那视同那张表是要填写的