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视同销售行为的会计处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
税法和会计上对于非货币性资产交换对于视同销售的规定？是不是税法上要视同销售，而会计上不用？
非货币交换， 税务和会计上都视同销售的，都要确认收入和销项税额的
211楼
2023-09-07 18:07:17
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 静 发表的提问：
老师你好，请问在填企业所得税汇算清缴的时候视同销售的收入还用缴纳营业税吗？
请问什么业务视同销售，货物视同销售缴纳增值税。
212楼
2023-09-07 18:31:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 38号 发表的提问：
为什么企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售进行纳税调整；但用于公益事业或者以社会公众为对象时却不视同销售？
你好 这个是条文规定要求的 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定：下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。（二）单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。
213楼
2023-09-07 18:41:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷静的绿草 发表的提问：
我单位购进面粉用于赠送，发票税率是9%，如果按视同销售处理，视同销售税率按9%，还是按13%
购进面粉用于赠送，发票税率是9%，如果按视同销售处理，视同销售税率按9%
214楼
2023-09-11 17:33:00
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陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ AA娜娜 发表的提问：
您好请问一下，我们公司是医药公司，出售商品是发现对方存在窜货的行为，公司回购窜货方商品，在销售，会计上怎么处理呢？
按正规作为进货处理。
215楼
2023-09-11 17:55:39
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AA娜娜：回复陈艺老师 我们是以高价回购，以低价出售，中间有差额亏损，不要做处理吗？
2023-09-11 18:32:16
陈艺老师：回复AA娜娜这只是买卖交易，按买卖做账即可，高买低卖结转成本高，证明赔钱了
2023-09-11 18:57:37
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 南小南6767 发表的提问：
不得抵扣进项税额的行为和视同销售的行为有什么区别？
你好，不得抵扣是进项税额转出，视同销售是销项税额增加
216楼
2023-09-11 18:08:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 绿色心情 发表的提问：
年终，用公司自产的产品作为福利分给员工，作为视同销售的帐务应该怎么处理
借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品—电暖器 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利
217楼
2023-09-11 18:25:05
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绿色心情：回复邹老师 应付职工薪酬是不是要并入工资交个税，怎么并入，是直接做工资的时候加上吗
2023-09-11 18:47:39
邹老师：回复绿色心情你好，是的 在工资表中增加
2023-09-11 19:14:41
刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
将自产产品发给员工作为福利，企业所得税是否要视同销售处理？
根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）规定，企业将资产用于职工奖励或福利，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入。.
218楼
2023-09-11 18:32:59
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刘文坚老师：回复jossonli
2023-09-11 18:57:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 过期米线mon 发表的提问：
安装固定资产领用原材料应视同销售处理
是的
219楼
2023-09-12 17:44:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 精灵天使 发表的提问：
公司买赠行为，如买10赠5，会计账务处理怎么
你好     赠送的5个你开票出去了吗 。 要做视同销售处理这个5个产品  
220楼
2023-09-12 17:52:04
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精灵天使：回复meizi老师 噢，如果内部记账是不是赠品按0就行了
2023-09-12 18:07:10
meizi老师：回复精灵天使 你好  内部的话。 是的 直接做账    做借 销售费用 贷库存商品  
2023-09-12 18:28:10
精灵天使：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-09-12 18:55:47
meizi老师：回复精灵天使 没事的； 希望能帮到你  
2023-09-12 19:11:43
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
老师你好，A105000表，视同销售收入、视同销售成本怎么理解
发生了视同销售的业务，如外购物品进行赠送
221楼
2023-09-12 18:05:35
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蓝萤月下：回复文文老师 噢，老师。还要弱弱追问一下，这个不是指产品销售收入吧
2023-09-12 18:35:24
文文老师：回复蓝萤月下不是正常的产品销售收入。只是举一个例子。若没有，可不填。
2023-09-12 19:02:36
蓝萤月下：回复文文老师 谢谢老师指点
2023-09-12 19:24:48
蓝萤月下：回复文文老师 老师你好，账载金额、税收金额、实际发生额三者区别，给我描述一下
2023-09-12 19:52:07
文文老师：回复蓝萤月下账载金额就是账面上的金额 税收金额是按照税法应当确认的金额 实际发生额就是实际发生的，一般与账载金额一致
2023-09-12 20:07:28
蓝萤月下：回复文文老师 明白，谢谢老师
2023-09-12 20:22:01
文文老师：回复蓝萤月下不用谢，有帮到你就好
2023-09-12 20:45:10
蓝萤月下：回复文文老师 老师你好，假如账务上出现这种情况、应如何处理：开具10000元票，收到对方汇来9500元，还有500元老板给会计说，这笔业务结清了。老师，那还有500元应收账务上怎么处理
2023-09-12 21:11:13
文文老师：回复蓝萤月下500元可按现金折扣处理，计入财务费用
2023-09-12 21:33:50
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱笑的飞机 发表的提问：
你好，我想请问，4s店送给客户的脚垫。应该视同销售。但可以做无票处理吗？
你好，可以的， 没问题
222楼
2023-09-12 18:29:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 俊秀的荔枝 发表的提问：
库存中的手机公司内部自用计入哪个科目！老师说是视同销售，怎么又计入了周转材料呢。之后又说这样处理是不一次性计入费用，就更不明白了。希望老师详细解答一下，谢谢！
问题中的第三个图片放错了，这个是第三张图片
223楼
2023-09-13 17:32:58
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罗老师：回复俊秀的荔枝视同销售是税务上的说法。
2023-09-13 17:54:22
俊秀的荔枝：回复罗老师 那是不是该计入周转材料，之后说的计入费用又是怎么回事？
2023-09-13 18:20:45
罗老师：回复俊秀的荔枝借 费用 贷 周转材料 （就是你的周转材料如果没有用，就计入存货的周转材料下，如果用了，就一次费用化）。
2023-09-13 18:39:15
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 坚持 发表的提问：
销售并提供安装，购入玻璃钢，经过安装售出美化天线外罩，如何进行账务处理？1.视同商业处理么？直接转销售成本？2.还是需要首先原材料出库，然后结转产成品，最后结转销售成本，视同工业账务处理方式来弄？
你好，按照工业账务处理方式去做
224楼
2023-09-13 17:53:33
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.81w
引用 @ 38号 发表的提问：
标题 企业将货物、资产、劳务用于捐赠、广告等用途时，进行视同销售进行纳税调整。为什么企业用货物捐赠会被视同销售？界定的标准是什么？
视同销售指的是你的所有权发生转移了，
225楼
2023-09-13 18:04:07
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钟存老师：回复38号觉得是独立交易原则， 也就是说如果你这个交易调节灯市场上的任何一家单位都可以进行的话你就是独立的否则就是不独立的，
2023-09-13 18:27:52
钟存老师：回复38号你不可能对市场上所有的交易法都不收钱免费提供
2023-09-13 18:55:15
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