庄老师：回复smile将库存商品销售，计算销项税额； 将库存商品报废，作进项税额转出。

smile：回复庄老师 没有弄得怎么又做报废处理

庄老师：回复smile你好，按库存商品视同销售处理

smile：回复庄老师 借主营业务成本，贷应交税费－－应交增值税，库存商品按这个处理

庄老师：回复smile你好，按照正常销售处理，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税

庄老师：回复smile借主营业务成本，贷库存商品

smile：回复庄老师 不对呀关键没有收到

庄老师：回复smile你们的库存商品是怎样处理

smile：回复庄老师 视同销售申报

庄老师：回复smile借营业外支出，贷应交税费一应交增值税，库存商品

陈自林：回复暖暖老师 那分录怎么这么，比方说提供免费服务

暖暖老师：回复陈自林免费提供借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额

铭，13687899207：回复maize老师 销项税额不用做分录吗？

maize老师：回复铭，13687899207这个不是视同销售情况所以不做销项税额

铭，13687899207：回复maize老师 好的，一般是自产和委托加工物资才有视同销售的情况，如果外购送给工人做福利，就不需要交销项税额，那进项税额是不管他，还是把进项税额转出呢？

maize老师：回复铭，13687899207是的，这个现在最新处理，是可以直接勾选不抵扣，放弃抵扣，你直接价税合计做库存商品再转福利费可以

铭，13687899207：回复maize老师 那进项税额在分录上怎么写呢

maize老师：回复铭，13687899207勾选不抵扣意思就是放弃抵扣，你就账上不需要做进项税额处理。

纯真的大地：回复玲老师 赠送给客户 借应收账款了？那最后如何处理

玲老师：回复纯真的大地转到营业外支出里面。

Kong：回复暖暖老师 调整后主表就是纳税调整增加额5000，纳税调整减少额5000。这样相当于对应纳税额所得额没有影响。视同销售为什么要这样调呢？意义是什么呢？

暖暖老师：回复Kong视同销售当期缴纳所得税，过后不再调整

暖暖老师：回复Kong所以这里的处理不变

苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理

陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费

冰冰：回复小云老师 公司说是销售医疗器械的附品，想做进费用或成本里，如果不开出去是没办法进入成本的对吗

小云老师：回复冰冰捐赠的话是得做营业外支出的，做费用你只能算销售费用-业务招待费或者宣传费

优秀的萝莉：回复小惑老师 对，都有哪些，还有会计分录如何处理

小惑老师：回复优秀的萝莉①将货物交付他人代销。 ②销售代销货物。 ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。 ④将自产或委托加工的货物用于非应税项目。 ⑤将自产、委托加工或购进的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者。 ⑥将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者。 ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费。 ⑧将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人。 借：费用 贷：库存商品 应交税税费-销项税

小玉儿：回复张艳老师 自产，和外购

张艳老师：回复小玉儿自产或外购的是用于哪里啊？ 您要问的是增值税视同销售和会计处理吧？

小玉儿：回复张艳老师 对不起!老师，我没表达清楚，将自产和外购的物品用于职工福利，在税法和会计中该怎样处理？

张艳老师：回复小玉儿自产的产品用于职工福利，在增值税上视同销售 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购的商品用于职工福利，直接做进项税额转出处理 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）---之前购进货物时会有借方的进项税额

take thee：回复张艳老师 视同销售货物不确认收入吗？

张艳老师：回复take thee在企业所得税上视同销售。会计上没有取得款项，是不做收入的。

今天你学习了吗：回复江老师 可是税怎么交呀！我们药厂这部分一直没处理过也没开过发票

江老师：回复今天你学习了吗这部分就是无票的收入交税处理