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视同销售行为的会计处理
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 迷路的跳跳糖 发表的提问:
企业所得税的视同销售的处理
你好,具体一下经济业务
61楼
2023-06-22 20:34:58
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ *四叶草* 发表的提问:
你好老师,发出商品并没有确认销售,查账时为什么会要求视同销售?会以什么理由要求视同销售?非常感谢
①将货物交付他人代销; ②销售代销货物; ③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; ④将自产、委托加工的货物用于非应税项目; ⑤将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; ⑥将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者; ⑦将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; · ⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 以上八点就是视同销售情况。
62楼
2023-06-22 20:42:30
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*四叶草*:回复吴月柳 老师我们是将公司的货物预领到客服部去销售,当没实现收入我不能做出库处理,容易形成白条抵库,在不想设立二级库的情况下想用发出商品科目防止白条抵库,此种情几下如果查账会被要求视同销售吗?
2023-06-22 21:18:19
吴月柳:回复*四叶草*这种情况就不会
2023-06-22 21:39:40
*四叶草*:回复吴月柳 老师,我们不属于分期收款销售等情况,就是上面描述的这种情况,可以用发出商品这个科目吧?非常感谢
2023-06-22 22:02:19
吴月柳:回复*四叶草*可以
2023-06-22 22:19:55
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.4w
引用 @ 贪玩的大树 发表的提问:
存货做视同销售怎么处理
借:管理费用或者销售费用 贷:库存商品 应交税费~应交增值税~销账税额
63楼
2023-06-22 20:57:11
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方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问:
这道题第二笔分录为什么不视同销售处理呢?
外购的不视同。
64楼
2023-06-22 21:02:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 木木夕 发表的提问:
增值税规定的视同销售的业务,在会计处理中是否都需要确认收入呢?
你好,不一定的
65楼
2023-06-23 20:25:28
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木木夕:回复邹老师 老师,同一机构的异地货物调拨,不确认收入要交增值税,但是不确认收入的话怎么实现开发票呢?开票不是就相当于确认了收入吗?这个在实务中账务怎么处理呢?
2023-06-23 20:41:03
邹老师:回复木木夕你好,会计上做备查登记,不做收入确认的
2023-06-23 20:52:04
余余老师
职称:注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户h53c3f 发表的提问:
税法为什么要规定视同销售,如何理解视同销售货物和视同销售服务,无形资产,不动产
假如大家都相互赠送,不收钱,那么税务局一分钱业务收不到了。
66楼
2023-06-23 20:40:24
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问:
什么叫视同销售行为?
就是如同销售一样要交税的 。
67楼
2023-06-23 20:50:27
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵晓宁 发表的提问:
老师这个题,问会计处理对还是错, 这个处理肯定是错的,要视同销售 为什么结转成本的时候计入管理费用,不计入库存商品呢
你这是调整分录,就是正常和错误分录的差距部分进行调整。 你这之前已经贷了库存商品了
68楼
2023-06-23 20:59:59
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小炎 发表的提问:
老师好,这个视同销售的行为,“无偿赠送”给他人,怎么算是销售行为了?不理解。
因为你对外出去了,视同销售是要按照销售行为缴纳增值税,你货物所有权转移了,就要交税
69楼
2023-06-24 19:36:16
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小炎:回复辜老师 老师, 假设我有100万的机器,我想送给别人,那怎么样才能不交税? 如果这样子讲的话,那我扔垃圾(把所有权转移出去了)是不是也必须交税?谢谢。
2023-06-24 19:52:59
辜老师:回复小炎有价值的货物赠送出去,对方能用的,就要交税,没有价值的,报废的,不用缴税
2023-06-24 20:16:02
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 依夕 发表的提问:
视同销售的产品不交增值税吧,会计处理进项税转出就行了吧,汇算清缴时调增,交所得税就行了吧
视同销售需要缴纳增值税及附加、企业所得税。
70楼
2023-06-24 19:59:40
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依夕:回复岳老师 怎么做会计处理交增值税,发放职工福利时,借应付职工薪酬,贷库存商品,应交税费进项转出,
2023-06-24 20:20:41
依夕:回复岳老师 做啥会计处理来交增值税呢
2023-06-24 20:45:48
岳老师:回复依夕您用了“产品”一词,我依此推定乃是自产。 借:应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本 贷:库存商品 这里没有税法会计差异。
2023-06-24 21:00:10
依夕:回复岳老师 刚听的汇算清缴课,外购产品发放职工福利做的分录是借应付职工,贷库存商品,应交税费进项税转出,没做收入处理,汇算清缴时把收入调增了,我在想是不是不用交增值税
2023-06-24 21:22:14
岳老师:回复依夕是的,外购作为进项转出;即无销项,也无进项。
2023-06-24 21:46:39
依夕:回复岳老师 不懂啥意思,是外购的产品发放福利不需要交增值税,需要交所得税吗
2023-06-24 22:11:25
岳老师:回复依夕我如果直接说“不交增值税”(其实就是不交),许多人误会成“进项不用转出,转出不是相当于交税吗”?这原本就不该提进项,没有销项当然没有进项;提了就得转出。不是多交,是计提导致少交了;所以要转出。
2023-06-24 22:32:54
依夕:回复岳老师 也就是外购产品用于职工福利不视同销售吗
2023-06-24 22:55:20
岳老师:回复依夕是的,外购产品用于职工福利不视同销售。我再次重申,不视同销售,但是也不能抵扣进项。不能说不计销项税额,拿这个进项去抵别的项目销项。
2023-06-24 23:13:33
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问:
税务要求纳税申报做视同销售处理,会计账上不用调整分录吗?
同学你好,会计账上不用调整分录吗?——是不需要的;
71楼
2023-06-24 20:20:04
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钱多多老师
职称:注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 红豆 发表的提问:
老师,请问春节外购食品赚送客户,这上如何会计处理。视同销售?
你好,同学。视同销售进行账务处理
72楼
2023-06-24 20:47:31
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红豆:回复钱多多老师 老师,具体如何处理呢,会计分录及申报时怎么填写呢
2023-06-24 21:17:48
钱多多老师:回复红豆你好,同学。会计分录先做入库,借:库存商品应交税费-进项税,贷:银行存款。借:销售费用  贷:主营业务收入  应交增值税 销项税,然后结转,借:主营业务成本 贷:库存商品因为你不开具增值税发票,申报的时候填写在附表1的未开具发票栏(7、8列)
2023-06-24 21:36:47
钱多多老师:回复红豆没有其他问题,给我一个五星好评,谢谢呀
2023-06-24 21:48:28
红豆:回复钱多多老师 老师,是普票,不存在进项税。这里的销项税怎么确定?
2023-06-24 22:16:46
钱多多老师:回复红豆按照你买的进价确定
2023-06-24 22:44:28
红豆:回复钱多多老师 谢谢老师!!!!
2023-06-24 22:55:57
大老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 清爽的冬瓜 发表的提问:
老师 请问会计上视同销售中哪些行为需要确认收入
根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定,单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物: 1.将货物交付其他单位或者个人代销; 2.销售代销货物; 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; 4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目(营改增后本条款自动废止); 5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; 6.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; 7.将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; 8.将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 你好同学上述不需要确认收入
73楼
2023-06-24 20:59:59
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清爽的冬瓜:回复大老师 为什么这两个题目确认了收入,结转了成本
2023-06-24 21:14:11
大老师:回复清爽的冬瓜同学你好 第一个属于对外投资,相当于卖存货,换来钱再去买股权,所以视同销售确认收入。
2023-06-24 21:43:57
清爽的冬瓜:回复大老师 第一个不是属于第6种情况吗 外购原材料进行投资啊 ;第二个以自产货物对外捐赠怎么也确认了 收入,这是属于第8种情况吧
2023-06-24 21:57:45
大老师:回复清爽的冬瓜会计上视同销售的具体情况: (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目; (5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; (6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; (7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 对于视同销售的情况,以上8中情况中,第(3)(4)种情况不确认收入,其他情况都应确认收入。
2023-06-24 22:12:10
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 温暖的金毛 发表的提问:
公司领用自产的产品用于研发,要视同销售交销项税吗?会计分录怎么处理
您好 公司领用自产的产品用于研发,不要视同销售交销项税 借:研发支出 贷:库存商品
74楼
2023-06-25 20:25:55
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.41w
引用 @ 发表的提问:
视同销售收入调增的同时对视同销售成本进行调减,为什么不是调增呢
你好!这个应该是视同销售成本,而不是真正的成本,所以调减。
75楼
2023-06-25 20:39:40
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