文静老师：回复Cinry看看，同学，有问题交流

Cinry：回复文静老师 谢谢老师

文静老师：回复Cinry不客气，有问题再交流

李叶子：回复邹老师 如果上一年是净利润是-10元，今年是5元，那么，是不是得先弥补以前年度亏损，这样在结转本年利润的时候就跟利润表上本年利润累计金额净利润不等了吧？应该是本年净利润数减去上一年亏损数，借:利润分配 5 贷:本年累计 5

邹老师：回复李叶子你好，仍然是按5万结转的 而不是-5

李叶子：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复李叶子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

橘子：回复郭老师 是的

郭老师：回复橘子你好，那你分录正确的，

橘子：回复郭老师 是借方余额

郭老师：回复橘子对呀 贷方负数不就是借方 结转的时候在贷方

会计学堂辅导老师：回复邹老师 那我年底的利润表里的净利润与资产负债的未分配利润就不等了，因为未分配利润已经分配了，这样是没问题的对吧

邹老师：回复会计学堂辅导老师未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的

庄老师：回复k1一、年末，将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配——未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。 1、如“本年利润”为贷方余额，为全年净利润，借记“本年利润”科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目； 2、如”本年利润“为借方余额，为全年净亏损，作相反的会计分录。借记“利润分配——未分配利润”科目，贷记“本年利润”科目。 二、年末还要将除”利润分配——未分配利润“外的其他明细科目的余额，全部转入“利润分配——未分配利润”明细科目。 1、借记”利润分配——未分配利润“，贷记”利润分配——提取盈余公积“”利润分配——应付股利“；2、借记”利润分配——盈余公积补亏“，贷记”利润分配——未分配利润“等。 3、结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

庄老师：回复k1最后几笔分录 分配利润 　　（1）提取法定盈余公积（税后利润的10%）和任意盈余公积（根据公司章程规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　借：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　贷：盈余公积——任意盈余公积 　　如有优先股。应在“任意盈余公积”前分配股利 　　（2）分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　（3）结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：利润分配——提取任意盈余公积 　　贷：利润分配——应付股利 　　（4）以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

k1：回复庄老师 做完期间损益结转，再作提法定盈余公积和任意盈余公积这几笔分录对吗

庄老师：回复k1你好，是的，这个是最后几笔分录

伽伽：回复阳老师 谢谢老师，还有只计提法定盈余公积，不计提任意盈余公积可以吗？

三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？

家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？

三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！

家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

小纯洁：回复邹老师 老师，我2019年度忘记结转了。怎么办？

邹老师：回复小纯洁你好，在今年补做上面的分录就是了

小纯洁：回复邹老师 可以撤账，重新做该笔分录么？

邹老师：回复小纯洁你好，可以反结账，然后把这笔分录在去年账务里面补上

小纯洁：回复邹老师 那今年的T3数据期初需要更改一下么？这个可以更改么？

邹老师：回复小纯洁你好，这个不需要更改期初数，因为这个分录（借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润）不影响报表数据的