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出口销售折让的会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
无形资产的转让跟出售有什么不一样啊？会计处理都是怎么处理的？
您好！转让和出售都是一样的性质。出售无形资产的会计分录：借：银行存款-**行        累计摊销        无形资产减值准备     贷：无形资产-土地使用            应交税费－应交增值税          营业外收入
121楼
2023-07-18 19:11:40
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
超180天未认证发票进行销售折让怎么处理
超过180天不管认证没有都不能开具红字发票了
122楼
2023-07-18 19:25:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 无辜的长颈鹿 发表的提问：
老师 销售折让如何做会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
123楼
2023-07-18 19:38:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 雨林儿 发表的提问：
销售折让 1:是计入销售费用里吗？ 2:发生在收入确认后账务处理 3:要是在资产负债表日后又怎么处理？
您好 销售折让 冲销主营业务收入 借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 在资产负债表日后 借：应收账款 借方红字 贷：以前年度损益调整贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
124楼
2023-07-18 19:49:14
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 魁梧的麦片 发表的提问：
销售折让会计分录怎么写啊
你好 你是销售方还是购买方？ 这样好判断科目
125楼
2023-07-18 20:14:59
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魁梧的麦片：回复易 老师 销售方老师
2023-07-18 20:30:18
易 老师：回复魁梧的麦片这个销售折让是开红字发票，你是销售方话，借应收 负数 贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，购买方做借库存商品 负数，贷应付账款 负数
2023-07-18 20:55:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 粗犷的金毛 发表的提问：
购买方，收到对方的销售折让时开了销售折让的红字信息表，开出销售折让红字信息表时的分录怎么做？
借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 （这样做的话，分录要用红字哦，就是相反的意思）
126楼
2023-07-19 19:10:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好，销售折让和销售折扣有区别吗，在做账务处理的时候，是怎么体现的呢，谢谢
您好！折扣是按折扣后的金额入账。折让是按正常先入账。
127楼
2023-07-19 19:20:24
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微信用户：回复宋生老师 比如，售价100，优惠10，顾客实际付款90 折扣：收入直接入90 折让：收入先入100，再做10的销售费用 这样子理解对吗？
2023-07-19 19:39:39
宋生老师：回复微信用户你好!是的。就是这样理解
2023-07-19 19:55:09
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 温柔的便当 发表的提问：
老师，我们公司开出销售单2808元，我们老板只收客户2800元，那8元怎么做账啊？做费用吗？
你好！可以入到销售折扣与折让。没启用这科目呀可以算到销售费用。
128楼
2023-07-19 19:37:12
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：购货方的销售折让怎么做分录？谢谢
【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 　　7月18日销售实现时： 　　借：应收账款　46800 　　贷：主营业务收入　40000 　　应交税费——应交增值税(销项税额)　6800 　　借：主营业务成本　35000 　　贷：库存商品　35000 　　发生销售折让时： 　　借：主营业务收入　2000 　　应交税费——应交增值税(销项税额)　340 　　贷：应收账款　2340 　　实际收款时： 　　借：银行存款　44460 　　贷：应收账款　44460
129楼
2023-07-19 19:50:26
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大方的大碗：回复文老师 老师：我指的是购货方哦，不是销售方
2023-07-19 20:32:28
大方的大碗：回复文老师 老师：我指的是购货方哦，不是销售方
2023-07-19 21:01:48
文老师：回复大方的大碗收到货物：借：库存商品（原材料） 应缴税费—增值税进项 贷：应付账款 发生折让：借：应付账款 贷：银行存款 财务费用，如果能冲减材料价值就可以贷原材料
2023-07-19 21:16:17
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Kobe123 发表的提问：
我们跟一客户是月结，这个月有产品售价出现问题，月底经协商 老板同意其中两款降价2千，但是这个月前面的单已经做账了，这中间的差价应该怎么做账？
已经开发票了吧，开红字发票冲减以前确认的收入和应收账款
130楼
2023-07-19 20:17:59
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Kobe123：回复文老师 是内账，不用开发票，以后也不用，那我是可以直接用 主营业务收入 应收账款冲减吗？
2023-07-19 21:01:11
文老师：回复Kobe123可以的
2023-07-19 21:17:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ wei? 发表的提问：
请问老师，销售折让是不是账务不需要处理
那需要看你这个是不是开发票是不是折让之后开的，还是咋处理的
131楼
2023-07-20 19:01:14
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小小刘 发表的提问：
老师，我想问一下，上个月给客户开的专票5万元，但是这个月客户说货品有质量问题，叫给他打折呢，那应该怎么处理呢，能不能直接冲掉打折的收入呢？
要冲减收入的话要开红字发票来冲的，他说质量有问题，有没有第三方证明，有证明的话可以把未收到的货款部分做资产损失处理，没有第三方证明的话是不可以做资产损失的，那最好开红字发票
132楼
2023-07-20 19:18:40
全部回复
小小刘：回复文老师 那开红字发票，要客户提供什么资料吗？
2023-07-20 19:54:50
文老师：回复小小刘质量不合格的证明
2023-07-20 20:21:41
文老师：回复小小刘也就是同意开红字发票的证明
2023-07-20 20:46:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Kobe123 发表的提问：
老师，就是之前我们售给一个客户的一种商品是13000，现在客户跟老板协商后，要降成12000，但是单子之前就已经进账了，而且12月份我这里都结账了，但是货款还没有结，我这里应该怎么修改，然后这个月的虽然我这里还没结账，但是这个月的单子都已经做了，我这里还是手工做账，求指导
已经开过发票了吗。没开票的话在开票的时候做折扣1000元，已经开过发票了的话，开红字发票1000元。
133楼
2023-07-20 19:44:51
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Kobe123：回复文老师 没有开，是内帐，那1000元是做折扣吗，折扣怎么做
2023-07-20 20:20:50
文老师：回复Kobe123以后要开票吗？要开票的话再开票的时候先开13000，再在同一张发票上开折扣-1000，这样就是12000了，折扣可以做在销售费用里
2023-07-20 20:33:06
Kobe123：回复文老师 以后也不用开折扣，单纯是内帐，以往我是把折扣都放在营业外收入。这样可以吗
2023-07-20 20:53:57
文老师：回复Kobe123内帐无所谓，只要是真实反映，
2023-07-20 21:04:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，关于销售折让，我有个问题，就是那个折让的是金额，而没有发生数量退回的，那么销售方如何开具这个红字发票呢？因为一开具红字发票，就意味着这个数量减少了，可是他们的数量没有减少，只是折让了金额而已。如下面这个例子为例：【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。发生销售折让时： 　　借：应收账款　-2340 　　贷：主营业务收入　-2000
因为折让造成的开具负数发票，你结转成本不用考虑，进销存也不用考虑其影响，只需冲减收入，销项，应收账款或银行存款
134楼
2023-07-20 20:01:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 斯文的黑夜 发表的提问：
老师，我想问一下打比进货7190元，打款优惠190元，我该入什么会计科目
财务费用-现金折扣
135楼
2023-07-20 20:11:58
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斯文的黑夜：回复邹老师 我是说是我们进回来的货，。打款给厂家给我们优惠了190元，我方不是销售方
2023-07-20 20:27:38
斯文的黑夜：回复邹老师 老师，我方是进回来的货。也入财务费用-现金折扣吗？或是别人，这个我不懂，还请老师帮忙解决，谢谢！
2023-07-20 20:52:51
邹老师：回复斯文的黑夜就是因为你们是购买方，对方为了鼓励你们提前还款给予的优惠才计入 财务费用-现金折扣 的 进货时 借：库存商品 7190 贷：应付账款 7190 打款时 借：应付账款 7190 贷：银行存款 7000 财务费用-现金折扣 190
2023-07-20 21:14:26
斯文的黑夜：回复邹老师 其实老师，这个分录我懂了，可是对于入这个财务费用里边我不是很懂，明明是我进货打款优惠的钱，相当是我们赚的，因为我本来要付他7190，实际只付了7000，我赚了190元呀按我的理解是不是应该做其它业务收入，
2023-07-20 21:40:56
邹老师：回复斯文的黑夜其他业务收入是指企业主营业务以外的其他经营项目取得的收入
2023-07-20 21:56:30
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