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一般纳税人销货会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大意的河马 发表的提问：
一般纳税人收到餐费专票，会计分录怎么做？
你好，是什么原因收到的餐费专票？
166楼
2023-08-19 18:47:00
全部回复
大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？
2023-08-19 19:05:05
大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？
2023-08-19 19:15:18
立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等
2023-08-19 19:29:32
大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？
2023-08-19 19:57:34
立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出
2023-08-19 20:25:14
大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢
2023-08-19 20:48:15
立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-08-19 21:00:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小高 发表的提问：
商贸行 部门领导领用产品，部分是公司年会用，部分是作样品送客户 这个应该也是视同销售吧，会计分录怎么做？一般纳税人
年会部分借:管理费用 ，给客户的借:销售费用，贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
167楼
2023-08-19 19:02:54
全部回复
小高：回复小云老师 管理费用二级科目是不是福利费 销售费用二级科目样品
2023-08-19 19:29:14
小云老师：回复小高是的，福利费和样品
2023-08-19 19:46:14
释尘老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 无情的书本 发表的提问：
老师你好！一般纳税人中医诊所药品采购，药品销售的会计分录？
同学您好。 按照采购成本和确认收入做分录。 采购时候 借：原材料/库存商品 贷：银行存款 卖出时候 借：库存现金/银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品/原材料
168楼
2023-08-19 19:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 阿不丢 发表的提问：
一般纳税人公司租赁一个净水设备，给客户做净水，是附带业务，租赁公司开了2100的专票，怎么做账，会计分录怎么写
一个月的租赁费吗 借其他业务成本贷银存
169楼
2023-08-20 18:28:15
全部回复
阿不丢：回复郭老师 一年的
2023-08-20 18:44:57
阿不丢：回复郭老师 进项发票不是可以抵扣吗
2023-08-20 19:12:10
郭老师：回复阿不丢借预付贷银存 借成本，进项，贷预付 可以抵扣
2023-08-20 19:22:47
阿不丢：回复郭老师 借预付2100贷银行2100。 借其他业务成本1858.41进项241.59贷2100摊销每个月分录怎么写
2023-08-20 19:41:49
阿不丢：回复郭老师 一次性付清的
2023-08-20 19:56:35
郭老师：回复阿不丢每个月摊销1858.41/12 你上面成本的分录金额错了
2023-08-20 20:07:56
阿不丢：回复郭老师 进项税也没个月摊吗
2023-08-20 20:23:09
郭老师：回复阿不丢不用，按发票的抵扣就行
2023-08-20 20:40:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 腹有诗书气自华c 发表的提问：
我司是贸易公司（一般纳税人），采购了一批胶合板10万元（专票），另外请人加工5000元（是普票3%），加工成桌子，卖给B公司15万，请问怎么做会计分录？
借原材料 应交税费 贷银行 借生产成本贷银行存款 借库存商品贷生产成本 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
170楼
2023-08-20 18:49:31
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ wo 发表的提问：
企业是一般纳税人，网上销售了价值100元的货物，不包邮且已经收取运费20元。共收到客户120元，货已发，请问做账会计分录是？
借 银行存款120 贷主营业务收入88.50 应交税费-增值税11.50 其他应付款-运费20
171楼
2023-08-20 18:56:00
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 机智的枕头 发表的提问：
你好，一般纳税人企业交上月增 值税时会计分录如何做
你好，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
172楼
2023-08-20 19:24:00
全部回复
机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗
2023-08-20 19:46:40
小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。
2023-08-20 20:07:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 猫咪 发表的提问：
你好我想问一下我公司是一般纳税人首次开票无进项了抵扣，但是购买的专用设备可抵扣480但这480抵扣不要如何做会计分录
借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
173楼
2023-08-21 18:02:29
全部回复
猫咪：回复郭老师 这个月销项税的只有80无进项 之前已经做了借管理费用480贷库存现金480了
2023-08-21 18:25:19
猫咪：回复郭老师 这种应该怎么做会计分录
2023-08-21 18:41:18
猫咪：回复郭老师 抵扣不要
2023-08-21 19:09:53
猫咪：回复郭老师 抵扣不完
2023-08-21 19:27:06
郭老师：回复猫咪第二个后面金额是80
2023-08-21 19:40:22
猫咪：回复郭老师 是的，就是这个月开票产生的销项税额只有80没得进项的
2023-08-21 20:09:31
郭老师：回复猫咪第一个分录480 第二个分录80
2023-08-21 20:35:03
猫咪：回复郭老师 就是借管理费用480袋银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款-80贷管理费用-80
2023-08-21 20:59:49
猫咪：回复郭老师 是这样的吗老师
2023-08-21 21:22:48
猫咪：回复郭老师 后面那个分录管理费用是-80减免额度是80吗？那这个月的销项需不需要结转但应交税费-应交增值锐未交增值锐
2023-08-21 21:44:33
猫咪：回复郭老师 可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 借：应交税费-应交增值锐（减免税款）80 贷：管理费用-80 借：应交税费-未交增值锐 80 贷：应交税费-应交增值锐(减免税款) 80
2023-08-21 22:12:00
猫咪：回复郭老师 这样的话增值锐80转到未交增值锐里面去了然后又把这80用来冲销减免税款的方式可以不？
2023-08-21 22:30:46
郭老师：回复猫咪贷管理费用正数，不是-80了
2023-08-21 22:44:36
猫咪：回复郭老师 就是冲销管理费用嘛，我这做可以吗
2023-08-21 22:55:54
郭老师：回复猫咪可不可以这样做 借：应交税费-应交增值锐（转出未交增值锐） 80贷:应交税费-未交增值锐80 这个不对，转出未交是0 你把减免税款和销项税额分别结转到转出未交增值税里面
2023-08-21 23:18:39
猫咪：回复郭老师 把本月的增值锐转到未交里面，要抵免的转到减免税款借方最后再把未交增值锐和可抵免得税款对冲
2023-08-21 23:45:09
猫咪：回复郭老师 反正抵扣好多管理费用就冲销多少可以不老师
2023-08-21 23:57:00
郭老师：回复猫咪借转出未交 贷减免税款 借销项贷转出未交 转出未交没有余额，不需要结转
2023-08-22 00:07:23
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) -80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80
2023-08-22 00:35:04
猫咪：回复郭老师 减免税款也是通过转出未交增值锐抵消的
2023-08-22 00:56:48
郭老师：回复猫咪你这个两个分录第一个都不平，第二个正确
2023-08-22 01:14:00
猫咪：回复郭老师 借:应交税费-应交增值锐(转出未交增值锐) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（减免税款）80 借:应交税费-应交增值锐(销账税额) 80 贷：应交增值锐-应交增值锐（转出未交增值锐）80
2023-08-22 01:28:41
猫咪：回复郭老师 刚发错了这样的吗
2023-08-22 01:56:02
猫咪：回复郭老师 借管理费用480 贷银行存款480 借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80然后再是我后面发这两个分录对吗
2023-08-22 02:10:26
猫咪：回复郭老师 然后没有增值锐的就不管附加税了
2023-08-22 02:25:44
郭老师：回复猫咪借应交税费应交增值锐减免税款80贷管理费用-80 分录不平，借管理费用负数 其他的对
2023-08-22 02:42:07
猫咪：回复郭老师 借应交税费应交增值锐减免税款80 借管理费用-80
2023-08-22 03:01:18
猫咪：回复郭老师 改成这样其余的都对了撒，反正就是抵扣多少管理费用就冲销多少，转出未交增值锐借贷相抵为0了就不需要交增值锐了，附加税也可以不交，也不用在做分录了对吧老师
2023-08-22 03:17:57
郭老师：回复猫咪分录正确的，
2023-08-22 03:39:33
猫咪：回复郭老师 是不是抵消好多冲销好多，就这样就可以了呀老师
2023-08-22 04:05:44
郭老师：回复猫咪是的，这么理解可以
2023-08-22 04:29:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陆紫倩 发表的提问：
一般纳税人，法人之前没有请财务人员，7月5日收到一笔销售款32万。7月7日法人从公司帐转给自己30万，这笔30万如何做会计分录
借：其他应收款30贷：银行存款30
174楼
2023-08-21 18:14:34
全部回复
陆紫倩：回复袁老师 那附件要提供什么呢？
2023-08-21 18:41:19
袁老师：回复陆紫倩转账的银行回单
2023-08-21 18:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娇 发表的提问：
一般纳税人，做国际货运代理的，服务商把我们的货搞丢了赔偿我怎么写会计分录，还有就是我们给客户的赔偿款又怎么写会计分录
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
175楼
2023-08-21 18:31:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
公司有销项，有进项，月末结转会计分录，分别怎样做，一般纳税人
按下面这个去结转增值税
176楼
2023-08-21 18:53:22
全部回复
丶难眠°：回复maize老师 老师，第三个分录也是要做的么，销项大于进项时
2023-08-21 19:07:42
maize老师：回复丶难眠°这个没有进项税额转出这个科目，那就不做
2023-08-21 19:19:52
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张燕 发表的提问：
一般纳税人，公司购买 了1台设备，但是一年之内付清款，供货方就按付多少款开多少票,，本月收到0.3台的发票,会计分录如何写？
放入在建工程，款最后付完的时候 ，一次性入固定资产。
177楼
2023-08-21 19:11:59
全部回复
方老师：回复张燕借固定资产 全额 贷银行存款 其他应付款
2023-08-21 19:46:46
张燕：回复方老师 已经投入使用了，我想暂估，已开0.3台有进项税，分录不知道怎样
2023-08-21 20:08:52
方老师：回复张燕你好，不知道设备的总价款吗？ 不是发票0.3吗？金额除以0.3应该就是设备的总额。
2023-08-21 20:22:44
张燕：回复方老师 设备总价含税70万，己投入使用，收到含税28万的专票，现在如何处理?
2023-08-21 20:36:42
方老师：回复张燕是增值税专用发票吗？
2023-08-21 20:59:22
张燕：回复方老师 收到28万专
2023-08-21 21:09:55
方老师：回复张燕借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 其他应付款
2023-08-21 21:27:33
张燕：回复方老师 老师还是不明白，我之后再收到剩余发票又如何做呢?已投入使用了，是不是要先暂估呢?我想知道暂估的分录及进项税额的处理，谢谢老师，辛苦了！
2023-08-21 21:38:43
方老师：回复张燕收到剩余发票只确认增值税部分就可以，固定资产如果价格无调整不考虑。
2023-08-21 21:58:35
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 白木鱼 发表的提问：
老师，结转销售成本的分录怎么做呢？会计凭证。一般纳税人
您好 借：主营业务成本 贷：库存商品 具体金额根据您的收入对应的成本计算的
178楼
2023-08-22 18:25:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Momo58 发表的提问：
一般纳税人，我方进口货物，已经全款支付usd3000，货物会跨月收到，会涉及到哪些会计分录，怎么做?
借：预付账款3000×汇率 贷：银行存款 借：库存商品 贷：预付账款
179楼
2023-08-22 18:41:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，销售钎杆3000元，如何做会计分录
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 如果是主营范围的话 是货物类嘛
180楼
2023-08-22 19:08:58
全部回复
派沃德 特别特：回复meizi老师 是货物类
2023-08-22 19:25:01
meizi老师：回复派沃德 特别特嗯 那就按上面分录来做账
2023-08-22 19:46:17
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