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一般纳税人销货会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 谷雨 发表的提问：
您好，我公司是物流运输一般纳税人，当月实际发生运输服务，未收到款项也未开票，请问怎么做会计分录？
可以做无票收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。
136楼
2023-08-06 21:29:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ @岁月婧好 发表的提问：
我们是建筑安装公司一般纳税人，收到一笔老工程法院强制执行逾期付款利息三十几万，收据交款单位是法院，收款事由是执行款。请问老师会计分录怎么做，怎么计税？
你好！是正常确认主营业务收入，按你们主税率计算销项税
137楼
2023-08-06 21:47:59
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@岁月婧好：回复QQ老师 这不是工程款，是逾期利息能做主营业务收入吗老师？
2023-08-06 22:10:21
QQ老师：回复@岁月婧好你好！在税务局来看也是因为你们工程产生的。
2023-08-06 22:30:05
@岁月婧好：回复QQ老师 这笔款不需要开票，月初报税时按未开票收入申报吗老师？
2023-08-06 22:56:04
QQ老师：回复@岁月婧好你好，是的，按无票收入确认。
2023-08-06 23:10:16
@岁月婧好：回复QQ老师 老师您好，计税时如何做会计分录？
2023-08-06 23:24:58
@岁月婧好：回复QQ老师 借：银行存款    贷：主营业务收入    贷：应交税费   对吗老师
2023-08-06 23:36:43
QQ老师：回复@岁月婧好你好！是的，是这样处理
2023-08-06 23:58:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ℃ 发表的提问：
老师 问一个问题 甲、乙双方都是一般纳税人 乙是做电商的，乙在网上京东平台销售了货物，乙销售多少甲直接给乙开多少的票 都没有走对公户 乙公司进项分类怎么写呢 乙销售出去的货物钱也没有进公账 销售收入会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项
138楼
2023-08-07 18:44:36
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℃：回复朴老师 还有一个问题呢
2023-08-07 19:02:37
℃：回复朴老师 应收账款别个给钱了  只是没有进对公户户
2023-08-07 19:13:23
℃：回复朴老师 应收账款  是钱收了  没有进对公户
2023-08-07 19:31:59
朴老师：回复℃借其他应收款 贷应收账款 这样
2023-08-07 19:48:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的楼房 发表的提问：
一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，其基本的会计分录如何？如果该企业销售时收到一张商业汇票，其会计分录有何区别？
你好 一般纳税人企业销售商品一批款项尚未收到，属于普通赊销，会计分录是 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 如果该企业销售时收到一张商业汇票会计分录是 借；应收票据 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
139楼
2023-08-07 19:12:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 廖海鸣 发表的提问：
一般纳税人增值税怎做会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
140楼
2023-08-07 19:38:58
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
141楼
2023-08-08 19:20:31
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717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2023-08-08 19:46:49
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2023-08-08 19:59:57
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2023-08-08 20:24:58
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2023-08-08 20:41:13
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2023-08-08 21:11:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
进项税转出会计分录，一般纳税人。
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
142楼
2023-08-08 19:35:41
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陈江燕：回复邹老师 谢谢，老师。
2023-08-08 19:54:32
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-08 20:04:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我 发表的提问：
一般纳税人月销售额10万以下减免附加税怎么做会计分录？
你好，附加税其实不用做凭证，如果要做，那么就借：税金及附加 -各项附加税 贷：营业外收入
143楼
2023-08-08 19:56:59
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我：回复徐阿富老师 在吗？讨教一个问题，我接手的银行余额跟账面余额不一致，发现以前年度记账混乱，可能是逃税的考虑，该记的收入没记，有些支出也没记，导致现在的差额巨大，有几十万的差额，该怎么处理
2023-08-08 20:14:03
徐阿富老师：回复我你好，可以先整理出来，向老板汇报，老板说不交税就挂账，和银行对账单做平
2023-08-08 20:32:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，　请问一般纳税人，销售货物开普票怎么做分录
你好！也是一样的，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
144楼
2023-08-09 18:25:09
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
一般纳税人收到专票会计分录
您好，借成本费用科目，应交税费应交增值税，贷应付账款等
145楼
2023-08-09 18:36:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ℃ 发表的提问：
原来是一般纳税人公司 现在变成了小规模了 一般纳税和小规模纳税人的销项收入会计分录不一样 小规模的普票税额是减免的 我的会计分录怎么写呢
同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税减免税 借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入
146楼
2023-08-09 18:48:04
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℃：回复朴老师 那季度超了45万 贷 应交税费后面是什么呢
2023-08-09 19:09:28
朴老师：回复℃应交税费应交增值税
2023-08-09 19:34:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
一般纳税人销售应税和免税产品。免税产品会计分录怎么做呢。
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
147楼
2023-08-09 19:14:48
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2086324840：回复邹老师 比如，免税卖50元，就是应收50收入50吗。申报的时候怎么填表呢。
2023-08-09 19:32:56
邹老师：回复2086324840你好，直接按50元计入免税收入栏次填写申报就是了
2023-08-09 19:50:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
我是一般纳税人。做钢材批发。收到一张运输专用票，税务也认证了。会计分录怎么做？
借：管理费用--运费，应交税费贷：银行存款
148楼
2023-08-09 19:32:59
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1173454306：回复袁老师 应交税金子科目应是进项税吧。因为抵扣了
2023-08-09 19:54:34
袁老师：回复1173454306是 的啊
2023-08-09 20:22:01
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
老师我们公司一般纳税人，两个股东，现在账上亏损200多万，现在老板想投入200万弥补亏损，原来是汽车修理修配，现在增加了物流运输，我要怎么做账才不涉及到税？如果做投资，资本溢价部分怎么算，比如原来甲投入资本350万，乙投入资本150万，累计亏损220万，现在甲追加200万会计分录怎么做
追加投资，只是增加实收资本，不涉及损益，需要缴纳印花税（税率万分之五） 借 银行存款 贷 实收资本
149楼
2023-08-10 18:45:40
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
新公司一般纳税人注册50万未存银行，用做会计分录吗？怎么做？
不用，等投资到账再做
150楼
2023-08-10 18:59:18
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娃娃：回复袁老师 @袁老师:税已交。啥时投资款存银行啥时做是不老师
2023-08-10 19:28:39
袁老师：回复娃娃是的
2023-08-10 19:56:04
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