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一般纳税人销货会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
1楼
2023-01-07 10:22:57
全部回复
小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2023-01-07 10:59:40
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2023-01-07 11:26:58
小茹：回复meizi老师 销售
2023-01-07 11:52:57
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2023-01-07 12:07:25
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2023-01-07 12:21:34
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2023-01-07 12:48:53
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2023-01-07 13:07:00
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2023-01-07 13:35:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
2楼
2023-01-07 11:22:50
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thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-01-07 11:49:03
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2023-01-07 12:19:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：库存商品 与正常的处理分录 一样 只是呢 这个时候 增值税的计算 应该是二件商品的公允价值*税率的哦
3楼
2023-01-07 12:26:19
全部回复
thh欢欢：回复许老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-01-07 12:39:33
thh欢欢：回复许老师 可以说详细点吗
2023-01-07 12:55:45
许老师：回复thh欢欢这个也一样的 比如卖的商品 平时不含税售价是1000元 赠送的商品 不含税售价是100元 这样 主营业务收入 是1000元 而应交税费 是1100*13%哦！
2023-01-07 13:17:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A 发表的提问：
一般纳税人，销售货物时，开具普通发票的会计分录
你好，一般纳税人销售货物时，开具普通发票，需要按专用发票一样做收入分录的 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
4楼
2023-01-07 13:34:41
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A：回复邹老师 那这个意思就是每月的销项税是包含专票和普票的销项？我一直以为普通发票的销项不用算呢，那收到普通发票的分录呢
2023-01-07 13:55:27
邹老师：回复A你好，是的，销项税额包括普通发票的销项税额和专用发票的销项税额 收到普通发票的分录是 借：原材料等科目 贷：银行存款等科目
2023-01-07 14:08:28
A：回复邹老师 收到的普通发票，税额计入原材料里面，所以普通发票就没有了进项抵扣，
2023-01-07 14:18:34
邹老师：回复A你好，是的，普通发票进项税额是无法抵扣的
2023-01-07 14:36:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
一般纳税人销售货物以物易物的会计分录是什么
5楼
2023-01-07 14:49:11
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邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理
2023-01-07 15:00:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
6楼
2023-01-07 16:11:57
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小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2023-01-07 16:46:41
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2023-01-07 17:07:04
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2023-01-07 17:35:20
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2023-01-07 17:54:43
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-01-07 18:16:10
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-07 18:38:26
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
7楼
2023-01-07 17:27:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lucky 发表的提问：
小规模纳税人销售货物的会计分录是什么？和一般纳税人有什么区别？
你好 分录一样，就是一般纳税人应交税费到三级销项 小规模到二级 借应收 贷收入 应交税费 
8楼
2023-01-07 18:48:42
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Lucky：回复玲老师 小规模纳税人，增值税普通发票，销售额达不到交税标准。是不需要交增值税的，那前边做的会计处理，应交税费应该转到哪里？
2023-01-07 19:18:10
玲老师：回复Lucky你好 不交的增值税转到营业外收入 要交所得税 
2023-01-07 19:45:47
Lucky：回复玲老师 能完整的写下会计分录吗？之前做账的没有写应交税费会有影响吗？
2023-01-07 20:11:01
玲老师：回复Lucky你好  借应收 贷收入 应交税费  应交增值税 借应交税费  应交增值税  贷营业外收入
2023-01-07 20:38:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无限的发带 发表的提问：
货币公益性捐赠会计分录一般纳税人
借；营业外支出 贷；银行存款等科目
9楼
2023-01-07 19:42:13
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 君福 发表的提问：
一般纳税人2019年1月1日前销售使用过的固定资产和旧货，会计分录？？？减征1%会计分录？？？
你好，借银行存款，累计折旧，贷固定资产，应交税费－－应交增值税，资产处理损益， 1、销售自己使用过的固定资产和旧货，减按2%征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×2%。 2、销售自己使用过的除固定资产以外的物品，按3%的征收率征收增值税，增值税=售价÷(1+3%)×3%。 纳税人销售旧货，应开具普通发票，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发票。
10楼
2023-01-07 20:52:26
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君福：回复庄老师 一般纳税人销售固定资产减征1%，计入会计公录哪个？
2023-01-07 21:16:42
庄老师：回复君福借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入
2023-01-07 21:39:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售给小规模纳税人货，开来的普通发票，会计分录贷方怎么写
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
11楼
2023-01-07 22:10:11
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人做账 先付款给销货单位 然后销货单位在开发票的情况怎么做会计分录
借预付账款 贷银行存款 借库存商品 贷预付账款
12楼
2023-01-07 23:36:53
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carlota：回复吴少琴老师 抵扣时怎么做账
2023-01-08 00:04:33
吴少琴老师：回复carlota 借库存商品 应交税费-增值税-进项 贷预付账款
2023-01-08 00:27:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白云 发表的提问：
一般纳税人企业购买货车时怎么做会计分录
借固定资产。应交税费 贷银行存款。
13楼
2023-01-08 01:06:30
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 月·妍雅 发表的提问：
一般纳税人进项销项抵扣会计分录
一、结转增值税至转出未交增值税科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、结转未交增值税科目余额至未交增值税科目。分录是： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
14楼
2023-01-08 02:29:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，一般纳税人无票销售的会计分录和有票的会计分录一样吗？
你好，是的，是一样的，只是没有开具发票而已（分录方面是没有区别的）
15楼
2023-01-08 03:20:18
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