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支付工会经费的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师你好，想问下收到工会经费的拨款会计分录怎么做
收到退回的工会经费 (做专款用,不冲减 管理费用 ) 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-工会经费
61楼
2023-06-23 20:01:35
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影*一一：回复朴老师 就放在应付职工薪酬里面嘛，
2023-06-23 20:39:45
朴老师：回复影*一一嗯，不单独核算的就放在这里
2023-06-23 21:07:31
影*一一：回复朴老师 好
2023-06-23 21:18:34
影*一一：回复朴老师 我前面交工会经费就是做的借管理费用—工会经费，贷：应付职工薪酬—工会经费，然后借应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款，收到工会经费返点就用老师你说的这个分录，这样子应付职工薪酬里面就余额哈
2023-06-23 21:38:02
朴老师：回复影*一一你这个二级科目是不一样的
2023-06-23 22:06:45
影*一一：回复朴老师 那怎么挂啊，麻烦老师指点下
2023-06-23 22:18:51
朴老师：回复影*一一要不你就挂到其他应付款里面
2023-06-23 22:32:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
补交上年度工会经费怎么做会计分录
您好，分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
62楼
2023-06-23 20:22:33
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紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 不通过以前年度损益调整吗
2023-06-23 20:49:34
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，不需要的。
2023-06-23 21:06:26
紫鸢若舞：回复王雁鸣老师 上年度没有计提的
2023-06-23 21:31:19
王雁鸣老师：回复紫鸢若舞您好，没有计提的，本年度计提即可。
2023-06-23 21:52:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小沐 发表的提问：
工会经费返还的会计分录怎么写？
你好借 银行 贷营业外收入  /其他应付款 
63楼
2023-06-23 20:29:20
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小沐：回复玲老师 老是，我做成了借 银行 贷 应付职工薪酬-工会经费 （红字）借应付职工薪酬-工会经费  （红字）贷：其他应付款，请问是否影响应付职工薪酬-工会经费的合计数，如果要调账该如何调账写分录？
2023-06-23 20:53:00
玲老师：回复小沐从原来的分录也行，或者直接计入营业外收入都可以。
2023-06-23 21:10:33
玲老师：回复小沐。这两种方法的结果是一样。这两种方法的结果是一样。
2023-06-23 21:37:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彩色的彩虹 发表的提问：
收到不足二十五人已缴工会经费退费怎么做会计分录？我查询了缴款记录没找到这笔款项，退费是怎么做？
你好       这个是2020年的 工会经费吗？这个有政策 可以全额返还的 是这个吗   
64楼
2023-06-23 20:49:01
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彩色的彩虹：回复meizi老师 但是我查询了缴款记录是没有的
2023-06-23 21:37:03
meizi老师：回复彩色的彩虹 你好    那你去看看  电子税务局里面 申报记录  找到工会经费的申报表 看下这个  实缴了没有   ？先检查申报表    
2023-06-23 22:01:48
彩色的彩虹：回复meizi老师 申报查询吗
2023-06-23 22:15:20
meizi老师：回复彩色的彩虹 你好     是的。 申报查询里面找到这个申报表 看到底产生了  费用没有    
2023-06-23 22:30:53
彩色的彩虹：回复meizi老师 找不到这个表，具体在哪个税种里
2023-06-23 22:53:44
meizi老师：回复彩色的彩虹 你好        电子税务局里面 - 申报查询或者历史申报查询里面去 找这个   工会经费。 查不到 你先看你们之前报过没有。 报过的都可以查询的   
2023-06-23 23:19:44
彩色的彩虹：回复meizi老师 我找不到工会经费，在我印象中我没报过工会经费
2023-06-23 23:35:27
meizi老师：回复彩色的彩虹 你好找不到的 话说明你们就没有报过 ； 没有报过肯定是系统查询不了的。 如果是 直接返还的 你直接做 借银行存款贷营业外收入去  
2023-06-23 23:54:10
彩色的彩虹：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-06-24 00:07:02
meizi老师：回复彩色的彩虹没事的； 希望能帮到你    
2023-06-24 00:17:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工会经费的会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费
65楼
2023-06-23 21:02:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师请问下我季度要交工会经费，然后按百分之50返款回来，会计分录怎么做
你好，返还时 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费 实际开支时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：库存现金/银行存款
66楼
2023-06-24 20:28:33
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影*一一：回复立红老师 好
2023-06-24 20:42:02
立红老师：回复影*一一祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-24 21:00:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
交工会经费会计分录怎么写
借：管理费用--工会经费，贷：应交税费--工会经费；借：应交税费--工会经费，贷：银行存款
67楼
2023-06-24 20:37:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
老师，工会经费和残保基金怎么算，会计分录怎么写
你好 工会经费按应发工资总额的2%计算缴纳工会经费的。 残保金：缴纳残保金金额=(上年单位在职职工总数(平均人数)×1.7%-在职残疾人职工数)×上年度全市职工平均工资 ；分录 借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款 ； 残保金：借管理费用-残保金贷银行存款
68楼
2023-06-24 20:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懦弱的大米 发表的提问：
拨交上月工会经费的会计分录，有税
你好，借；应付职工薪酬——工会经费，贷；银行存款
69楼
2023-06-25 20:10:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
没有工会账户，可以提工会经费吗？ 会计分录如何处理
你好你们缴纳吗，缴纳才需要去计提，没有不做 借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
70楼
2023-06-25 20:29:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ... 发表的提问：
支付装卸工劳务费会计分录
借:生产成本/管理费用/销售费用-劳务费 贷银行存款/现金
71楼
2023-06-25 20:34:57
全部回复
...：回复朴老师 老师，请问支付的劳务费也需要代缴个人所得税吗？
2023-06-25 20:46:10
朴老师：回复...是的，也得有发票才可以的
2023-06-25 21:06:41
...：回复朴老师 老师 就临时的装卸工才50块钱也要让他去代开发票吗？
2023-06-25 21:26:59
朴老师：回复...嗯，这个要有发票才可以税前扣除
2023-06-25 21:43:46
...：回复朴老师 老师，你这里说的税前扣除是指企业所得税方面吗？
2023-06-25 22:11:38
朴老师：回复...对的，说的就是企业所得税税前扣除
2023-06-25 22:24:29
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 林儿 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好，分录如下 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
72楼
2023-06-25 21:03:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ꧁꫞꯭淘淘꫞꧂ 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好！借管理费用—工会经费 贷应付职工薪酬—工会经费
73楼
2023-06-26 20:22:49
全部回复
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 小规模公司，季度销售额不到10万，增值税怎么做分录
2023-06-26 20:53:30
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 然后确认减免的时候，借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—税收减免。
2023-06-26 21:16:02
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 汇算清缴中，职工薪酬纳税调整明细表怎么填呢
2023-06-26 21:44:24
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你帐载金额是多少，实际金额是多少呢
2023-06-26 21:55:18
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 我这个怎么不对
2023-06-26 22:07:18
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 账载金额跟实际金额不一样吗？
2023-06-26 22:34:22
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！光看数据，没办法确认它不对。它提示哪里不对呢
2023-06-26 22:47:22
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 申报检验的时候，说有问题
2023-06-26 23:02:32
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！职工薪酬这里是没问题的。它这个只是提示而已
2023-06-26 23:31:57
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 嗯，好的呢
2023-06-26 23:53:32
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 那后面那个电子设备折旧是不是有问题了
2023-06-27 00:09:07
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是这个地方应该填成3325
2023-06-27 00:29:03
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！那个是有问题了。
2023-06-27 00:40:55
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 应该填多少
2023-06-27 01:03:18
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是填3325就可以
2023-06-27 01:21:05
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！对的，计税基础是3325
2023-06-27 01:35:49
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 好的，谢谢老师呢
2023-06-27 02:00:34
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好!不用客气的了
2023-06-27 02:16:49
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 老师，还有个问题，想问
2023-06-27 02:40:28
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你说吧，老师不一定都知道。知道的就说了。
2023-06-27 03:07:24
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 这个是不是需要把那个A107020表在A100000表中删了，不要选7020表就好了呢
2023-06-27 03:21:24
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！是的，这样就可以了。
2023-06-27 03:42:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，2019年年底支付2019年的工会经费10000元因特殊原因到2020年的8月份给返还了5000元，我公司没有工会组织。请问老师这个会计分录怎么做？
这个可以冲掉之前的，借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000
74楼
2023-06-26 20:43:57
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天道酬勤：回复maize老师 第二个会计分录，借：管理费用 -5000贷：应付职工薪酬 -工会经费-5000，这样做不是等于又欠下了5000元的工会经费没有交吗，这5000元总不能一直挂着吧。到啥时候才能下掉。
2023-06-26 21:21:51
maize老师：回复天道酬勤这个结转损益借本年利润-5000贷管理费用-5000 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减了，
2023-06-26 21:50:19
天道酬勤：回复maize老师 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减的依据是啥
2023-06-26 22:09:13
maize老师：回复天道酬勤 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 这个应付职工薪酬工会这个做贷方5000贷方-5000这个冲掉了你看这个
2023-06-26 22:21:23
maize老师：回复天道酬勤简化借银行借管理费用-5000
2023-06-26 22:49:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 谨慎的铃铛 发表的提问：
返还的工会经费会计分录
收到工会经费退费如何做会计分录： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费
75楼
2023-06-26 20:59:59
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