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未分配利润分红会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小薰 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计分录是这样吗：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
对 的
166楼
2023-08-18 18:59:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A 琼芝???? 发表的提问：
#提问#老师，请教你一个问题，我现在公司有个股东退股，他入股时候是28万，现在退股给他是22.4万，入股时候我做的会计分录是：借：银行存款28万 货：实收资本28万，现在退股，借：实收资本 28万，贷：银行存款 22.4万，利润分配 -未分配利润 5.6万 。 这样做对吗
你好 借；股本或实收资本 贷 ；银行存款
167楼
2023-08-18 19:17:59
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A 琼芝????：回复meizi老师 退股时候相差的5.6万做了利润分配-未分配利润，对不对呢
2023-08-18 19:50:06
meizi老师：回复A 琼芝????你好 按你们实际退股的金额来做分录 。
2023-08-18 20:17:59
A 琼芝????：回复meizi老师 那差价怎么做账
2023-08-18 20:33:48
A 琼芝????：回复meizi老师 麻烦回复一下，谢谢
2023-08-18 20:47:49
meizi老师：回复A 琼芝????如果这个差额是股东承担的亏损，计入利润分配——未分配利润核算
2023-08-18 21:01:30
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户hbdqt2 发表的提问：
某股份有限公司的股本为10,000,000元，每股面值1元。2019年年初未分配利润为8,000,000元，2019年发生与留存收益有关的业务如下（“利润分配”、“盈余公积”需设置明细科目核算）： (1)2019年年末实现净利润5,000,000元。根据业务，编制会计分录。
你好，学员，题目不完整的
168楼
2023-08-19 18:34:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤恳的裙子 发表的提问：
合伙型私募股权投资基金投资多个项目时，其中一个项目退出，本金和收益对股东进行分配的会计分录应该怎么写？我们合伙企业可以做减资，本金部分冲减实收资本，剩余部分冲减利润分配-未分配利润么？
如果说其中一个项目退出就正常，按照他投入的本金做退出，那么另外的部分收益进行分红处理。如果说你做减值冲减实收资本，可以的，这个样子也是可以的。
169楼
2023-08-19 18:51:44
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勤恳的裙子：回复陈诗晗老师 就是说两种方式都可以？一种是全部金额冲减利润分配—未分配利润；一种方式是投资本金冲减实收资本，利润部分作为分红冲减利润分配—未分配利润。
2023-08-19 19:23:24
陈诗晗老师：回复勤恳的裙子是的，都是可行的，主要看你协议如何约定
2023-08-19 19:49:47
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ (๑•॒̀ ູ॒•́๑)啦啦啦 发表的提问：
老师好，请问留存收益包括盈余公积和未分配利润，提取盈余公积时的会计分录为 借：利润分配－提取盈余公积 贷：盈余公积，不是只有盈余公积有减少吗，为什么留存收益不影响呢？
同学你好，是盈余公积与未分配利润之间的变动，不影响留存收益总额的。这里的未分配利润不是说是未分配利润这个明细科目，他是包括利润分配的所有明细科目哈
170楼
2023-08-19 19:05:11
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 坦率的夏天 发表的提问：
某公司2019年年初未分配利润为1000000元。2019年度公司实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，任意盈余公积260000元，2019年向股东分配现金股利1200000元。 要求：(1）编制利润分配的分录 (2）编制财务成果转销的会计分录。 (3）计算2019年年末未分配利润
同学 借 本年利润 2000000  利润分配 -未分配利润  2000000 借 利润分配 -未分配利润 1200000 贷 应付股利 1200000
171楼
2023-08-19 19:14:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 惠玉77 发表的提问：
请问，小规模公司，2020年期初“利润分配---未分配利润余额是 -3.8万 ，2020年第1季度盈利6.3万元，调整以前年度会计分录怎么写呢？
你好，这个不需要调整，盈利的利润都是累积的
172楼
2023-08-20 18:46:04
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惠玉77：回复小黎老师 不调整，那申报20年第1季度企业所得税申报表时，系统会自动调整吗？如果它不能自动调整，那所得税我们要交太多了
2023-08-20 19:02:12
小黎老师：回复惠玉77你好，这个系统所得税是根据汇算清缴后的利润来的，而且第一季度汇算清缴没有结束，一般不递减去年的亏损
2023-08-20 19:12:37
惠玉77：回复小黎老师 企业所得税申报表里有一栏是“弥补以前年度亏损”我可以把数填这里吗？
2023-08-20 19:29:02
小黎老师：回复惠玉77你好，这个不是你填的，是系统自动生成的
2023-08-20 19:56:23
惠玉77：回复小黎老师 试了一下，填不了，系统也没自动带数进来
2023-08-20 20:06:48
小黎老师：回复惠玉77你好，系统不显示是因为汇算清缴还没有结束
2023-08-20 20:22:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
你好，是的，您的分录是正确的，如果盈余公积的累计数达到注册资本的50%可以不再提取
173楼
2023-08-20 18:52:31
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熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦
2023-08-20 19:38:49
立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下
2023-08-20 20:07:27
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
老师，能跟我具体讲讲结转吗？关于结转我不是太懂，查了资料说结转就是把一个账户的发生额和余额转到另外一个账户，说的比较抽象，我不是太懂。 比如下面图片上的这个结转利润分配——未分配利润，是不是就是把贷方的【利润分配——提取法定盈余公积】结转到借方的【利润分配——未分配利润】？ （老师讲解的时候请您不要只简单罗列会计分录哦，分录我都会做，我想听听具体原理和解析）
你好，你的理解是正确的，再比如结转当期损益，就是把损益类科目的发生额，全部转到本年利润中，如果是借方发生额，就贷本年利润，如果是贷方发生额，就借本年利润
174楼
2023-08-20 19:15:54
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大榴莲888：回复石老师 老师，好像不对吧。损益类科目之前借方发生额，结转时就转到贷方了，然后借方写本年利润。 比如： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项） 结转时 借：主营业务收入 贷：本年利润
2023-08-20 19:50:59
大榴莲888：回复石老师 所以如果一开始损益类是借方发生额，是结转到本年利润借方吧？
2023-08-20 20:14:04
石老师：回复大榴莲888你好，是的，是这样的
2023-08-20 20:36:00
大榴莲888：回复石老师 额，老师，我被你讲糊涂了。你一开始讲的是借方的损益类发生额结转到贷方本年利润。后面您又改口赞同我的答案。 所以这个一开始的主营业务借方发生额，是结转到贷方的本年利润还是借方的本年利润？
2023-08-20 21:02:26
大榴莲888：回复石老师 您能认真分析一下吗？您说的有点粗略简单，我不是很明白，还有刚才我在图片里面红字标的问题，您也没有回答哦，麻烦您也讲解一下
2023-08-20 21:17:15
石老师：回复大榴莲888你好，前面打错了，损益科目借方发生额结转到本年利润借方，贷方发生额结转到贷方，比如财务费用的结转，是借本年利润，贷财务费用
2023-08-20 21:33:30
石老师：回复大榴莲888图片红字问题，是来自贷方的利润分配
2023-08-20 21:48:55
大榴莲888：回复石老师 红色文字问题，是来自贷方的利润分配？您刚才不是讲损益类借方的发生额转到借方的利润里面去吗？那这里的利润分配——未分配利润应该来自于最一开始的借方的利润分配吧？
2023-08-20 21:59:15
大榴莲888：回复石老师 结转到未分配利润的金额怎么又来自于贷方了？比较懵逼了
2023-08-20 22:23:16
石老师：回复大榴莲888你好，不好意思，按照你的这个理解思路应该是来自于借方的
2023-08-20 22:43:34
大榴莲888：回复石老师 1.老师，结转是单纯指从一个账户转到另外一个账户，比如从主营业务成本的借方发生额转到本年利润的借方？ 2.结转既指从一个账户到另一个账户（如上述1），还是说也包括它自身内部的借贷之间结转？比如主营业务成本从借方发生额转到贷方？ 上面哪一个说法对呢？
2023-08-20 23:01:10
石老师：回复大榴莲888你好，第一个说法对
2023-08-20 23:21:18
大榴莲888：回复石老师 主营业务自身从借方转到主营业务贷方不算结转吗
2023-08-20 23:46:15
大榴莲888：回复石老师 那这个图片上红线的话怎么理解呢？
2023-08-20 23:56:47
大榴莲888：回复石老师 老师还在吗？能尽快回答一下刚才我问的问题吗？ 1. 主营业务自身从借方转到主营业务贷方不算结转吗？ 2. 那这个图片上红线的话说：结转到该科目自身又怎么理解呢？
2023-08-21 00:10:14
石老师：回复大榴莲888你好，不用纠结这个概念，记住有借必有贷就可以，纠结这个概念，反而会理解起来很困难
2023-08-21 00:23:38
大榴莲888：回复石老师 那您可以把我提的这个问题解答一下。您说不用纠结，其实等于我问了半天您还是没有解答。 您好，我等了您一个小时您才回答，不是只等一句不用纠结就没有了，也是希望老师能解答一下
2023-08-21 00:52:03
大榴莲888：回复石老师 1. 主营业务自身从借方转到主营业务贷方不算结转吗？ 2. 那这个图片上红线的话说：结转到该科目自身又怎么理解呢？
2023-08-21 01:11:20
大榴莲888：回复石老师 老师，您能提高回答速度吗？一小时才回答一次，一个小问题拖了十几个小时还没回答完。您如果很忙，昨天就不要接我的单，也耽误我时间
2023-08-21 01:28:46
石老师：回复大榴莲888你好，我们一般所说的结转是指成本的结转或者是损益的结转，原来的发生额在哪个科目哪个方向那么就是从那个科目的那个方向结转出来，结转后进入到哪个科目的哪个方向，那么就是结转到了该科目的该方向
2023-08-21 01:40:52
石老师：回复大榴莲888不好意思，回复晚了，
2023-08-21 02:02:12
石老师：回复大榴莲888希望上面的回复有帮助
2023-08-21 02:29:19
大榴莲888：回复石老师 这个图片上说结转到自身科目又怎么理解呢？不是很懂，结转不应该是从一个科目转到另外一个科目吗？
2023-08-21 02:52:44
石老师：回复大榴莲888同科目的话，其实实务中很少说是结转，比如说分配股利，可以认为是把利润分配-未分配利润贷方余额结转到本科目的借方
2023-08-21 03:11:50
大榴莲888：回复石老师 比如结转主营业务成本到本年利润，主营业务成本由借方转到主营业务成本贷方，但同科目一般不用结转这个词是吧？
2023-08-21 03:37:34
石老师：回复大榴莲888你好，是的，一般是这么使用结转这个词的
2023-08-21 04:06:36
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 金鱼3546 发表的提问：
3. 简答题 某公司全年实现净利润24万元，年末有关利润分配的资料如下： （1）按净利润的10%提取法定盈余公积24000元 （2）根据股东大会决议，按净利润6%提取任意公积14400元 （3）结转应付普通股现金股利6万元 （4）将本年净利润24万元，转入“利润分配”账户 （5）将“利润分配”下属有关明细账户的余额转入“利润分配—未分配利润”账户 根据上述资料，编制相关会计分录
1.借利润分配-提取法定盈余公积24000贷盈余公积-法定盈余公积24000。2.借利润分配-提取任意盈余公积14400贷盈余公积-任意盈余公积14400。3.借利润分配-应付现金股利60000贷应付股利60000。4.借本年利润240000贷利润分配-未分配利润240000，5.借利润分配-未分配利润98400，贷利润分配-提取法定盈余公积金24000，贷利润分配-提取任意盈余公积金14400贷利润分配-应付现金股利60000。
175楼
2023-08-20 19:24:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
如何向股东解释未分配利润不做利润分配，股东在问为什么未分配利润不做分红
您好，具体分红的规定看公司章程约定 章程怎样约定的分红就按章程约定来执行。
176楼
2023-08-21 18:43:18
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问，上一个会计走后有好多账没有记全，老板说把未分配利润调平，报表该怎么调呢？
你好！内账还是外账？是不让出利润吗？
177楼
2023-08-21 18:50:29
全部回复
雪：回复QQ老师 内账，老板认为利润不准，想在下个也务期，重新核算利润，这样我的资产负债表就不平，因为还有点剩余原料和往来
2023-08-21 19:25:43
雪：回复QQ老师 剩余原料和往来以实际为准
2023-08-21 19:45:24
QQ老师：回复雪你好！内账可以转到待处理财产损益里面
2023-08-21 20:06:43
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 青菜 发表的提问：
老师，我现在想查18年的未分配利润，16年的没有会计报表，17年的有，请问怎么查这个呀
17年的年末未分配利润是18年年初数
178楼
2023-08-21 18:58:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司要在未分配利润里面分配100万。需要会计做一些什么
你好 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
179楼
2023-08-21 19:11:59
全部回复
2333333：回复邹老师 分配这100万，还需要做一些其他的吗？比如缴个税什么的，
2023-08-21 19:28:00
邹老师：回复2333333你好，如果对方是自然人股东，需要扣缴个人所得税 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 应交税费——个人所得税 借； 应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-08-21 19:45:16
2333333：回复邹老师 只要交个税就好，然后我就可以转账给到他个人账户了吗？
2023-08-21 20:11:23
邹老师：回复2333333你好，是的，只涉及个人所得税的
2023-08-21 20:26:01
2333333：回复邹老师 个人所得税的比列是按什么缴税呢？
2023-08-21 20:48:57
邹老师：回复2333333你好，按分红金额的 20%计算的
2023-08-21 21:12:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师，未分配利润的分录怎么做？
您好！您是要用未分配利润来干什么
180楼
2023-08-22 18:23:23
全部回复
初心：回复宋生老师 编制资产负债表.是不是月末要结转本年利润到利润分配？
2023-08-22 18:48:22
宋生老师：回复初心您好！是的。要结转到本年利润。 不一定要结转到未分配。
2023-08-22 19:07:22
初心：回复宋生老师 资产负债表：其他应收款272305.2，实收资本：300000，应付职工薪酬：31534.8，本年利润-27694.8，现在报表不平不知道是哪里有问题，手工帐。请老师帮忙看看，非常感谢
2023-08-22 19:32:53
宋生老师：回复初心您好！光看着几个数据真的没办法知道。
2023-08-22 19:50:39
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