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未分配利润分红会计分录
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小何老师
职称：注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师这个题未分配利润年末2860，减去分股500，这个分股乙公司的分录是什么，他怎么影响利润了
你好，乙公司宣告分配现金股利，借利润分配-未分配利润500，贷应付股利 500，会减少净利润
181楼
2023-08-22 18:42:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，单位要注销，有未分配利润，怎么帐务处理。分录写一下，谢谢。
您好，一般情况下，按分红处理，借，利润分配-未分配利润，贷，利润分配-应付股利。分配时，借，利润分配-应付利润，贷，现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税（个人股东的）。
182楼
2023-08-22 18:47:11
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琴：回复王雁鸣老师 那要是金额大，是不是要交很多税。能不能有别的处理方法
2023-08-22 19:01:34
琴：回复王雁鸣老师 比如股权转让可以吗
2023-08-22 19:17:24
王雁鸣老师：回复琴您好，金额大是要交很多税，按分红金额的20%缴纳个人所得税。如果股权转让，个人股东的，转让金额减去原投资金额后的增值额，也是按20%，缴纳个人所得税的。
2023-08-22 19:33:36
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ (⊙_⌒颖 发表的提问：
这边公司需要变更，但是未分配利润有384427.73元，这个未分配利润要如何分配才能让企业交比较少的个人所得税、未分配利润应该要如何分配做会计分录，
1、没有办法做到少缴纳税款，分红时需要按照分红额的20%扣缴个税。 2、借：利润分配-未分配利润 贷：应付利润 借：应付利润 贷：银行存款
183楼
2023-08-22 19:11:58
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(⊙_⌒颖：回复方亮老师 这个不是每年可以提取20%做为公司的运营资金吗，这样操作是不是可以少交一点个税
2023-08-22 19:39:41
方亮老师：回复(⊙_⌒颖没有提取营业资金可以少缴纳税款这种说法，只要分红则需要按照20%缴纳个税。
2023-08-22 19:56:24
(⊙_⌒颖：回复方亮老师 是按照未分配利润来提取10%的盈余公积，那我这10%的盈余公积是不是可以先不分红，那就是不是暂时不用交那个20%的个税。那我这个是年中因为要变更股东，所以要现在补交个税，我们现在就做会计分录去分红对吗？
2023-08-22 20:26:15
方亮老师：回复(⊙_⌒颖1、只有提取盈余公积后的金额有剩余才能分红，剩余金额是否分红单位自定。 2、变更股东与缴纳个税有什么关系？
2023-08-22 20:36:17
(⊙_⌒颖：回复方亮老师 这边的税局要求要我们缴纳个人所得税，这个有没有办法通过调帐，把这个未分配利润给减少一点，少缴税，公司老板要求要我们调帐，不想缴那么多的个人所得税
2023-08-22 21:00:29
(⊙_⌒颖：回复方亮老师 税局要求要按照未分配利润来缴税个税，老板不愿意交个税，下通知要我们财务调帐
2023-08-22 21:21:11
方亮老师：回复(⊙_⌒颖分红需要缴纳不分红不用缴纳，不是通过调整未分配利润就能少缴纳税款的。
2023-08-22 21:45:03
(⊙_⌒颖：回复方亮老师 几年未计提盈余公积，我现在补计提以前年度的盈余公积可以吗？具体的分录怎样？？
2023-08-22 22:02:56
方亮老师：回复(⊙_⌒颖可以的。 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积。
2023-08-22 22:23:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1396580655 发表的提问：
问下各位老师，这笔分录做完后，对未分配利润的影响是多少
你好 这笔分录对未分配利润没有影响 都属于损益类科目
184楼
2023-08-23 17:52:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 寂寞的哈密瓜 发表的提问：
未分配利润怎么记分录
你好，发生了什么业务呢
185楼
2023-08-23 18:07:16
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寂寞的哈密瓜：回复玲老师 就是做资产负债表的时候不平 然后差利润 我们公司还没有销售 这个应该怎么写分录
2023-08-23 18:25:09
玲老师：回复寂寞的哈密瓜实际你们不做帐吗？
2023-08-23 18:44:28
玲老师：回复寂寞的哈密瓜报表不平不能单纯是写分录的问题，需要找到不平的原因
2023-08-23 19:01:14
寂寞的哈密瓜：回复玲老师 也做 但是目前没有销售吖 利润都是负数
2023-08-23 19:24:09
寂寞的哈密瓜：回复玲老师 现在不平就是差一个利润
2023-08-23 19:43:58
寂寞的哈密瓜：回复玲老师 这个把利润加进去就平了
2023-08-23 19:58:04
玲老师：回复寂寞的哈密瓜利润是负数 也是正常做账 利润是收入减成本费用税金后的余额
2023-08-23 20:21:39
寂寞的哈密瓜：回复玲老师 我要不计未分配利润 那他就不平吖
2023-08-23 20:36:56
玲老师：回复寂寞的哈密瓜你好 利润不是一笔业务写分录 就出来
2023-08-23 20:47:17
寂寞的哈密瓜：回复玲老师 现在利润就是负数
2023-08-23 21:03:05
玲老师：回复寂寞的哈密瓜利润是负数，也是你做账出得出来的，然后数据是自动填写在报表上
2023-08-23 21:25:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
用去年未分配利润发去年的年终奖和用去年未分配利润发今年年终奖分别做的分录
你好 ； 借利润分配-未分配利润   贷应付职工薪酬- 年终奖 ； 借  应付职工薪酬- 年终奖贷银行存款 ；   今年的话 ：借管理费用-年终奖贷应付职工薪酬- 年终奖 ； 借  应付职工薪酬- 年终奖贷银行存款 ；
186楼
2023-08-23 18:28:18
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微信用户：回复meizi老师 不用以前年度损益调整吗    怎么没有个税呢
2023-08-23 18:56:37
meizi老师：回复微信用户你好 ； 你 如果时候小企业会计准则的话  就直接用利润分配 科目 处理  没有以前年度损益调整科目的 ； 你到时申报的时候   自己单独做一笔 ：借应付职工薪酬-年终奖 贷应交税费-应交个人所得税 去缴纳   
2023-08-23 19:26:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有理 发表的提问：
分录只要用了未分配利润 报表勾稽关系就对不上 ，怎么处理
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系吗？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
187楼
2023-08-23 18:48:54
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有理：回复邹老师 不符合，软件自动生成的报表不体现以前年度损益调整，只要用了以前年度损益调整或者利润分配 关系就对不上
2023-08-23 19:05:27
邹老师：回复有理你好，+(—)以前年度损益调整—分配的利润了之后应当是符合才是的 比如补交所得税1万，假设没有其他业务 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 那期末未分配利润是-1，期初数是0，净利润是0，以前年度损益调整-1 是符合这个关系 -1=0+0-1
2023-08-23 19:26:56
有理：回复邹老师 分录没问题，软件出来的报表对不上，牵扯到以前年度损益调整核未分配利润应该调整资产负债表还是利润表
2023-08-23 19:54:20
邹老师：回复有理你好，需要调整资产负债表的期末未分配利润数据，不需要调整利润表的
2023-08-23 20:05:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我问下去年10月购买的固定资产，入在1月份账里，计提折旧是从2月开始折旧，还是补计提2019年11-12月的折旧啊？我要是补计提去年11-12月的折旧， 我会计分录写：借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样做对吗？
对的：借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧
188楼
2023-08-23 19:08:59
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Cherry小周：回复紫藤老师 好的，我补做在1月的固定资产是直接：借：固定资产，贷：银行存款？ 还要不要走未分配利润科目啊
2023-08-23 19:30:15
紫藤老师：回复Cherry小周补做在1月的固定资产是直接：借：固定资产，贷：银行存款
2023-08-23 19:59:58
Cherry小周：回复紫藤老师 好的，我2019汇算清缴的时候固定资产折旧表是不是根据入账的时间就不要填写了啊？等2020年汇算清缴再填是吗？
2023-08-23 20:24:03
紫藤老师：回复Cherry小周对的，你的理解是正确的
2023-08-23 20:35:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
从未分配利润年终分录怎么录？
您好，您的意思我没有完全理解，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
189楼
2023-09-05 17:58:42
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魏哲：回复王雁鸣老师 就是去年12月报表，公司本年利润是亏损的，报表利润科目怎么做
2023-09-05 18:25:26
王雁鸣老师：回复魏哲您好，报表也按账做，填写亏损数据就行。
2023-09-05 18:51:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杨慧芳 发表的提问：
《未分配利润》要分配的话，相关分录怎么做，还有，税的话，是按多少比例来交的呀？
你好，股东分配利润
190楼
2023-09-05 18:07:06
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庄老师：回复杨慧芳借利润分配一应付股利，贷应付股利一股东
2023-09-05 18:29:35
庄老师：回复杨慧芳按照20%税率交个人所得税
2023-09-05 18:41:42
杨慧芳：回复庄老师 老师，20的税，好高呀
2023-09-05 19:09:24
杨慧芳：回复庄老师 有其他什么办法呢
2023-09-05 19:32:09
庄老师：回复杨慧芳你好，股东分配股息红利按照20%计算
2023-09-05 19:51:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 123804689 发表的提问：
如果白条入账，会导致未分配利润减少，汇算清缴要调增未分配利润吗？如果不调增未分配利润，导致未分配利润偏低，就会导致分红个税减少，怎么调整？怎么补交个税？
你好，汇算清缴只是会多交企业所得税，并不会去调整账上的未分配利润，你分了多少就按多少交个税，并不会少交
191楼
2023-09-05 18:25:44
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123804689：回复小云老师 如果大量白条入账，也是真实业务，导致利润偏低，以后分红交个税也偏低，这样也可以？
2023-09-05 18:41:57
小云老师：回复123804689可以呀，你没分那么多钱肯定税也不用交那么多嘛
2023-09-05 18:57:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
请教股东分红会计分录借：利润分配---未分配利润贷：应付股利 产生的资产负债表和利润表之间关系不平如何解决资产负债表未分配利润年末数与年初数的差额不等于利润表的本年净利润数？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系就可以的
192楼
2023-09-05 18:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
收到所投资的公司汇来的分红款（以前年度累计的未分配利润），我的会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；投资收益
193楼
2023-09-06 17:30:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xxxstmoon 发表的提问：
关于盈余公积未分配利润等问题会计分录 求老师解答
借 利润分配 提取法定盈余公积 60 贷 盈余公积 法定盈余公积 60 借 资本公积 2000 贷 股本 2000 借 利润分配 向股东分配利润 100 贷 应付股利 100 借 利润分配 未分配利润 160 贷 利润分配 提取法定盈余公积 60 利润分配 向股东分配利润 100 借 利润分配 未分配利润 270 贷 本年利润 270 借 盈余公积 法定盈余公积 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150 借 利润分配 未分配利润 150 贷 利润分配 盈余公积补亏 150
194楼
2023-09-06 17:51:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊喵喵 发表的提问：
老师您好！新建账套，银行余额用未分配利润来体现，但里面有20万是长期借款，这个要怎么做会计分录？
你好，借；银行存款20万，贷；长期借款 20万
195楼
2023-09-06 18:00:45
全部回复
熊喵喵：回复邹老师 我们是重建账套，只有期末余额，所以没有凭证，要怎么入？
2023-09-06 18:22:10
邹老师：回复熊喵喵你好，需要把银行存款余额根据对账单余额录入，然后把20万计入长期借款科目的期初余额栏次
2023-09-06 18:50:36
熊喵喵：回复邹老师 会计分录怎么写，老师？
2023-09-06 19:14:54
邹老师：回复熊喵喵你好，会计分录就是 借；银行存款20万，贷；长期借款 20万
2023-09-06 19:28:14
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