舒心：回复钟存老师 还有其他方法降低未分配利润吗？2，提取了盈余公积，股权转让时用不用交个税？

钟存老师：回复舒心这个也是需要缴纳个人所得税的 盈余公积和未分配利润都属于留存收益

h.yan：回复张艳老师 老师：那就是截止到9月的80万可以分配？不能分配100万，对吗

张艳老师：回复h.yan是的，只有80万元的净利润，是不能超发利润的。

双头大剪刀：回复小洪老师 不分可以嘛。

小洪老师：回复双头大剪刀肯定可以啊，看你公司决定了呗。

小洪老师：回复双头大剪刀你好，说错了一点，那个未分配利润只能赚到盈余公积里面，不能转入股本

双头大剪刀：回复小洪老师 公司肯定不愿意分啊分啦要交个税，就我想问老师的是如果不分了，税局会必须叫分嘛？

小洪老师：回复双头大剪刀这是你公司的自己的决定，税务觉不会管你这个的呀，以后要分红了早晚要缴纳个人所得税的。

蓉儿：回复轶尘老师 如果分红，就直接个税申报时按利息分红缴纳个税是吗

轶尘老师：回复蓉儿是的 个人股东缴纳20%个税

蓉儿：回复轶尘老师 好的，谢谢

轶尘老师：回复蓉儿不客气 如果帮到你 请打五星好评

悠悠：回复庄老师 您好 老师 现在分合理吗 我们企业十年了 一直没有分过红 汇算清缴已经结束2个月了

悠悠：回复庄老师 资产负债表年初数也要调整吗 我们19年1-6月一直亏损

庄老师：回复悠悠你好，可以的，分红现在是可以的，

悠悠：回复庄老师 19年资产负债表未分配利润需要调年初数吗

庄老师：回复悠悠你好，这个不需要调整年初数分录的，

悠悠：回复庄老师 好的 谢谢老师

庄老师：回复悠悠你好，应该的，祝你快乐，

王霜霜：回复郭老师 计提了

郭老师：回复王霜霜那需要加上这个盈余公积

王霜霜：回复郭老师 我把我2个月未分红的和未分配利润对比，对不上总和

郭老师：回复王霜霜你是怎么对比的，

王霜霜：回复郭老师 把应收应付这些加起来应该和股东未分配利润相等

郭老师：回复王霜霜未分配利润期末余额吗？

王霜霜：回复郭老师 是的，我12月都对上了，就1月开始对不上了

郭老师：回复王霜霜你们是刚开始营业吗？ 一月份的利润减出来

赵领导：回复郭老师 请问那如何做账呢？需要调整去年报表么

郭老师：回复赵领导不用的，直接做到这个月

赵领导：回复郭老师 明白了，谢谢

郭老师：回复赵领导不用客气的，

忘忧草2372：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复忘忧草2372不客气，祝工作愉快。

盛铭：回复郭老师 借方是未分配利润应付普通股股利吗

郭老师：回复盛铭你好，完整的分录怎么做的？

盛铭：回复郭老师 借利润分配应付普通股股利贷应付股利或借利润分配未分配利润贷应付股利，主要不知道利润分配的2级科目？

郭老师：回复盛铭他这个未分配利润不对 未分配利润，它是二级的科目，利润分配下面的 完整的分录应该是，借利润分配应付股利，贷应付股利 借应付股利贷，银行存款 借利润分配未分配利润贷利润分配应付股利。

盛铭：回复郭老师 老师，利润分配下面就应付普通股股利或应付优先股股利或未分配利润，没直接的应付股利，应付股利也是负债科目，不会再权益类科目存在

郭老师：回复盛铭应付股利和应付利润有的，如果你是股份有限公司，用的是应付股利，如果是其他的，用的是应付利润。

盛铭：回复郭老师 老师，你看下网上的基础资料利润分配明细科目没你说的这2个

郭老师：回复盛铭利润分配没有二级科目，哪个未分配利润和应付利润应付股利吗？

盛铭：回复郭老师 你这都答非所问，能不能帮我解决下

郭老师：回复盛铭你看下网上的基础资料利润分配明细科目没你说的这2个 2021-09-02 14:00 你说没有那个 分红的账务处理怎么做？ 1、分红时 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利 同时 借:利润分配--未分配利润 贷:利润分配--应付股利 2、支付红利时,要代扣代缴个人所得税 借:应付股利 贷:应交税金--个人所得税 贷:现金 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付现金股利

郭老师：回复盛铭那个文件规定了二级科目不允许设置应付利润、付股利、未分配利润。

盛铭：回复郭老师 老师，你实战过吗？

郭老师：回复盛铭做过 我做的都是这个

浮生绘梦：回复邹老师 这个是做在年末还是下年年初 那么意义上是根据什么算的啊？

邹老师：回复浮生绘梦你好，是年末 根据本年利润的期末余额结转

浮生绘梦：回复邹老师 那么营业税是根据什么来算啊？

邹老师：回复浮生绘梦根据营业额*适用税率

陈卫兰：回复邹老师 这边还多了一步：借：利润分配-未分配利润店，贷：利润分配-应付普通股股利？

邹老师：回复陈卫兰你好，你之前是按门店确定利润吗

陈卫兰：回复邹老师 @邹老师:老师，是这样的，那样做是为什么？

邹老师：回复陈卫兰你好，主要是为了核算清楚单个店面的利润，然后分配了就没有余额