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会计利润表提取盈余公积
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4bzdjf 发表的提问：
本年度实现会计利润120万元，董事会决定按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和公益金，并按8%提取任意盈余公积
你好 借，利润分配一提取法定盈余公积120*0.75*0.1 借，利润分配一提取任意盈余公积120*0.75*0.08 贷，盈余公积一法定盈余公积120*0.75*0.1 贷，盈余公积一任意盈余公积120*0.75*0.08
31楼
2023-05-31 21:47:59
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小云老师：回复学堂用户4bzdjf借利润分配120*0.75*0.05 贷其他应付款120*0.75*0.05
2023-05-31 22:07:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独在异香为一客 发表的提问：
有这么一笔凭证，18年补提的17年的盈余公积，做的借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-任意盈余公积 这样利润分配-提取任意盈余公积期末余额有借方余额了
你好！ 1.. 借：利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-任意盈余公积 2.然后转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取任意盈余公积
32楼
2023-06-05 20:23:19
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蒋飞老师：回复独在异香为一客把第二个分录改一下就可以了
2023-06-05 20:39:02
独在异香为一客：回复蒋飞老师 18年没法改了 丛19年怎么调整啊 老师
2023-06-05 20:59:03
独在异香为一客：回复蒋飞老师 按这个思路 我从19年做了一笔 借未分配利润 贷利润分配提取盈余公积 这样未分配利润金额没变化 可是这样相当于任意盈余公积提了两次啊
2023-06-05 21:16:35
蒋飞老师：回复独在异香为一客19年做调整分录： 借：盈余公积-任意盈余公积 贷：利润分配-提取任意盈余公积
2023-06-05 21:39:36
独在异香为一客：回复蒋飞老师 他们有说要对冲 请问老师对冲怎么做啊
2023-06-05 21:58:18
蒋飞老师：回复独在异香为一客直接做上面的分录就可以了（这就是对冲）
2023-06-05 22:14:12
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
33楼
2023-06-05 20:47:58
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汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2023-06-05 21:09:38
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2023-06-05 21:30:12
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2023-06-05 21:42:06
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2023-06-05 22:01:37
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2023-06-05 22:29:29
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2023-06-05 22:40:24
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2023-06-05 22:50:42
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2023-06-05 23:07:12
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2023-06-05 23:18:58
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2023-06-05 23:39:10
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2023-06-06 00:00:07
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2023-06-06 00:12:58
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2023-06-06 00:35:23
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2023-06-06 00:58:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
34楼
2023-06-05 21:05:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
计提了盈余公积：借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积；需要结转吗？谢谢！
你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积
35楼
2023-06-05 21:18:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 715843540 发表的提问：
年底会计分录怎么做？利润分配，提取盈余公积？
提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有） 贷：盈余公积 结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有）
36楼
2023-06-05 21:38:59
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715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？
2023-06-05 22:17:39
715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？
2023-06-05 22:38:26
玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-06-05 22:57:04
715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？
2023-06-05 23:07:54
玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-06-05 23:27:47
715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？
2023-06-05 23:42:13
玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录
2023-06-05 23:53:18
715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师
2023-06-06 00:05:31
玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-06-06 00:17:33
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 满分百分百 发表的提问：
提取盈余公积25万元;引起盈余公积发生增加和利润分配-未分配利润发生减少;提取盈余公积不应该是引起盈余公积减少吗？
提取时 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积 提取盈余公积是盈余公积增加
37楼
2023-06-06 20:53:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
你好，是的，您的分录是正确的，如果盈余公积的累计数达到注册资本的50%可以不再提取
38楼
2023-06-06 21:15:14
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熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦
2023-06-06 21:56:36
立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下
2023-06-06 22:12:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凶狠的菠萝 发表的提问：
提取盈余公积时会计分录有点不明白，借方的利润分配和贷方的盈余公积代表的意思是什么
你好，提取盈余公积，那盈余公积增加，计入贷方 同时利润分配余额会减少，所以计入借方
39楼
2023-06-06 21:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵小江 发表的提问：
提取盈余公积是不是从利润分配里边提取所以盈余公积增加记贷方利润分配减少所以记借方也就是借 利润分配-提取盈余公积贷盈余公积还有那个结转我搞不懂问了老师，老师告诉我借利润分配-未分配利润，贷利润分配-提取盈余公积未分配利润
所有者权益科目，借减贷增，计提公积，盈余公积增加在贷方，未分配利润减少在借方啊
40楼
2023-06-07 20:51:58
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健康的豌豆 发表的提问：
31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 697.73*10%=1069.77 31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 397.73*10%=1069.77 --提取任意盈余公积10697.73*10%=1069.77 -﹣应付股利 应付股利怎么计算？
您好！应付股利就是净利润的50%不是吗？
41楼
2023-06-07 21:19:33
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Russel. 发表的提问：
盈余公积为什么要计提 不可以 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积为什么中间多一步 提取盈余公积科目
图片中是规范的会计处理，实务中是可以直接做 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积
42楼
2023-06-07 21:38:59
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Russel.：回复张艳老师 按照权责发生制 也不需要计提啊
2023-06-07 21:52:54
张艳老师：回复Russel.那个分录不是计提分录，是提取分录。 您说的这个权责发生制和”计提“是没有联系的，这个就是计提盈余公积金，然后将利润分配--提取盈余公积冲减利润分配--未分配利润科目。
2023-06-07 22:19:08
Russel.：回复张艳老师 书上为什么还要多一步 提取呢 直接转到盈余公积 不就可以
2023-06-07 22:39:07
张艳老师：回复Russel.书中讲解的是规范的账务处理，处理的比较细，可以看到提取盈余公积这个明细科目，有利于核对账务。
2023-06-07 23:03:50
Russel.：回复张艳老师 谢谢老师
2023-06-07 23:29:59
张艳老师：回复Russel.不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-06-07 23:57:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玲 发表的提问：
盈余公积是通过净利润提取，怎么做会计分入
您好 计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
43楼
2023-06-19 19:45:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
44楼
2023-06-19 20:06:54
全部回复
ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-06-19 20:50:42
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2023-06-19 21:15:13
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2023-06-19 21:37:31
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2023-06-19 22:05:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
企业在利润中提取盈余公积的会计分录咋写
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
45楼
2023-06-19 20:33:15
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