lazykratay：回复meizi老师 12月份提取还是下一年的1月份做这个分录

meizi老师：回复lazykratay你好 一般是12月末计提出来

lazykratay：回复meizi老师 那如果18年没有集体，19年可以补提取吗

meizi老师：回复lazykratay你好 可以补计提 如果确实没计提的

岁月靜好：回复王雁鸣老师 除了计提盈余公积外，账务处理上还需要做什么，第一次过年底

王雁鸣老师：回复岁月靜好您好，如果弥补以前年度亏损后，还有利润的话，要先计提企业所得税，再计提盈余公积金，其他与月末处理一样的。

加油：回复周苏 本年qi以前年度有亏损的。要怎么弄

加油：回复周苏 要付什么资料吗

周苏：回复加油年末，先将本年利润结转至利润分配—未分配利润后， 然后弥补以前年度亏损后，再去计提盈余公积。（附自制的计算表格即可，注明以前年度亏损情况）

加油：回复周苏 我们账上上年未分配利润是贷方

周苏：回复加油账上上年未分配利润是贷方，代表处于盈利状态。本年直接按正常账务处理进行利润结转即可。

加油：回复周苏 但是我们去年年报上面的是有亏损的。现在不知道怎么弄

加油：回复周苏 我按正常的话。就是会盈利。以前的亏损怎么弄进去

周苏：回复加油需调账的话，把上年多列支的费用纠正过来，通过以前年度损益调整 借：相关费用-- 贷：以前年度损益调整-- 再调减利润 借：以前年度损益调整-- 贷：利润分配---未分配利润

不老花：回复方老师 提取法定盈余公积是按当年利润表中的净利润提的

不老花：回复方老师 提取前要弥补年初未分配利润对

方老师：回复不老花嗯，按当年的净利润弥补以前的年度亏损后的余额提取盈余公积。

不老花：回复方老师 提取后资产负债表年末未分配利润=本年净利润(利润表)+年初未分配利润对吗？

方老师：回复不老花你好，提取后资产负债表年末未分配利润=本年净利润-盈余公积+年初未分配利润

不老花：回复方老师 谢谢老师

方老师：回复不老花不客气，满意请给老师五星好评哈！

perfectionism：回复bamboo老师 那为什么在贷方呢

bamboo老师：回复perfectionism增加了法定和任意盈余公积啊

perfectionism：回复bamboo老师 我问的是利润分配最后结转的分录

bamboo老师：回复perfectionism可以把您整个分录截图我看看吗 光看您上面的就只能是增加提取法定和任意盈余公积

perfectionism：回复bamboo老师

bamboo老师：回复perfectionism这是利润分配里面的二级科目结转明细 把计提的法定和任意盈余公积转到未分配利润

perfectionism：回复bamboo老师 请问同一个科目二级科目结转怎么看借贷

bamboo老师：回复perfectionism利润分配是权益类科目 借方是减少 贷方是增加 二级科目除了未分配利润科目 其他科目期末没有余额 都需要结转到未分配利润

perfectionism：回复bamboo老师 我想知道为什么借方写未分配利润，贷方写提取盈余公积

bamboo老师：回复perfectionism前面计提了盈余公积在借方 现在转到未分配利润 所以在贷方 这是结转

桃之夭夭：回复邹老师 这样的话，净利润是资产负债表的未分配利润了？弥补亏损要怎么做分录

邹老师：回复桃之夭夭你好，累计净利润是期末未分配利润 弥补亏损不需要做分录的

112234567：回复蒙蒙 说法定盈余公积可以弥补亏损，在利润表中净利润的本年累计金额️已经体现了弥补亏损嘛？还是说这里的弥补亏损是指在计算所得税时弥补了亏损

蒙蒙：回复112234567你好，利润表中净利润的本年累计金额️已经体现了弥补亏损。

112234567：回复蒙蒙 是计算所得税费用的时候 已经弥补了亏损嘛？

蒙蒙：回复112234567你好，可以观察下利润表的结构，盈余公积是在所得税之后的。所以是先计算所得税，在提盈余公积。

徐菁：回复李雪婷老师 那问一下，补亏时为什么直接可以结转

徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末

徐菁：回复李雪婷老师 此题中要不要选c

李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不好意思，刚刚写错了， 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 是影响利润分配的，利润分配是一级科目，下设置未分配利润，提取法定盈余公积等科目，提取的时候是通过它自己的专属二级科目的

徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末 选不选c

李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不选c，是从年末提取，利润分配在这里的意思就是年年，用的是它的专属二级科目，提取法定盈余公积或提取任意盈余公积

月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？

maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润