一分耕耘一分收获：回复玲老师 这个不需要通过以前年度损益调整科目吧

玲老师：回复一分耕耘一分收获你好 不用的 不影响损益 的

一分耕耘一分收获：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复一分耕耘一分收获不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

小谢：回复蒋飞老师 汇缴清算不影响吧，谢谢老师

蒋飞老师：回复小谢你好！ 不影响的。

杨杨妈妈：回复朴老师 老师好，那如果上年亏损，当年有利润，当年计提盈余公积还是按照当年净利润的10%计提吗？

朴老师：回复杨杨妈妈《中华人民共和国公司法》第一百六十六条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。 　　公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。 　　根据上述规定，企业以前年度有亏损，且公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，应当先用当年利润弥补亏损；如果公司的法定公积金足以弥补以前年度亏损的，应先计提法定公积金。

朴老师：回复杨杨妈妈先弥补亏损，弥补之后还有利润再提取

Amy：回复bamboo老师 章程如果没约定，怎么处理？

bamboo老师：回复Amy那就根据老板的意思 如果说不提取 那就不提了

Amy：回复bamboo老师 老板要是问提和不提的区别？哪个好？怎么回答？

bamboo老师：回复Amy法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。在计算法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等 不能分配利润

Amy：回复bamboo老师 谢谢老师！

bamboo老师：回复Amy不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

Icey：回复立红老师 直接补提到2020年的账里面就行嘛？需要调整以前年度的账嘛？汇算清缴的时候需要做什么调整嘛？

立红老师：回复Icey你好，直接补在20年账就可以，其他的不用做

韩Q：回复月月老师 不进行利润分配呢老师，不分配的话是不是不用计提，我们是小公司

月月老师：回复韩Q你好，如果满足了上面的条件，是不需要计提法定盈余公积的。

爱妃接旨：回复小黎老师 如果没有计提怎么办呢

小黎老师：回复爱妃接旨您好，没有计提 补提下就行了

青春侠：回复bamboo老师 那在4月份计提吗？我第一季度是有亏损的

bamboo老师：回复青春侠在4月份补计提可以的 亏损的暂时不用管

青春侠：回复bamboo老师 老师，因为快账里面结转是直接结转了本年利润到未分配利润，那么我弥补亏损这个怎么添加进去，还有提取法定盈余公积和任意盈余公积

bamboo老师：回复青春侠自己手工录入凭证就好了 啊

青春侠：回复bamboo老师 老师，那我做弥补亏损怎么做，正常来说12月就应该做，然后就可以做期初数据，现在快账期初也不用做

bamboo老师：回复青春侠弥补亏损不需要单独写分录的

青春侠：回复bamboo老师 那怎么处理呢？

青春侠：回复bamboo老师 弥补亏损不需要单独写分录的，这样的话要怎么处理呢？

bamboo老师：回复青春侠就做补计提盈余公积的分录就好了

雨昕：回复邹老师 计提法定盈余公积后的会计分录怎么做？

邹老师：回复雨昕你好 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积

雨昕：回复邹老师 任意盈余公积的分录和上面这个是差不多的吧！

邹老师：回复雨昕你好，是的 借：利润分配—提取的任意盈余公积 贷：盈余公积—任意盈余公积

雨昕：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复雨昕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。