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计提盈余公积金会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Icey 发表的提问：
老师，您好，请问下，盈余公积怎么提取，之前我公司都没有计提过，我对这块都不太懂，2019年的账我已经结了，公司是盈利的，2019年没计提盈余公积，请问这个有影响吗？
你看一下之前有没有亏损，有亏损先要弥补的 之后按照税后利润的10%提取。如果法定盈余公积累计数额已经达到注册资本的50%时,则可以不继续提取。 借:利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷:盈余公积—法定/任意盈余公积 法定盈余公积是必须提取的，不过目前政府部门对这一方面的处罚力度不大，因此影响也不大 的
226楼
2023-09-20 17:36:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 王静 发表的提问：
法定盈余公积是否可以补计提，前两年有盈利，一直没提，不知道怎么处理
你好，法定盈余公积可以补计提， 盈余公积是指企业按照规定从净利润中提取的各种积累资金。盈余公积按照其用途不同分为法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金三类。 提取法定盈余公积金是根据《公司法》的规定而计提的，一般按税后利润的10%计提，当总额达到注册资本的50%后，可以不再计提。 如果年底未提可做补提。 关于提取法定盈余公积金的会计分录如下： 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
227楼
2023-09-20 17:57:43
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王静：回复庄老师 除了年末计提当年的法定盈余公积外，补计提的话是否可以放在下年年初呢？
2023-09-20 18:20:47
庄老师：回复王静你好，是的，可以这样处理的，
2023-09-20 18:47:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
请问第一年成立公司，盈利352936.56需要计提盈余公积吗，怎么计提，提多少
你好 按  盈利352936.56*10%计提  借未分配利润 贷提取公积 金
228楼
2023-09-20 18:20:59
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坚强的盼望：回复玲老师 提完之后还需要进一步做什么吗
2023-09-20 18:49:45
玲老师：回复坚强的盼望你好  科目结平就可以了 没有了 
2023-09-20 19:14:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 要减肥的冬日 发表的提问：
提取盈余公积要交税吗？需要交什么税？会计分录怎么做
你好，提取盈余公积，不需要缴纳税款。分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积 
229楼
2023-09-21 17:45:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
#提问#老师，年初可以计提盈余公积吗
你好，可以的， 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
230楼
2023-09-21 18:04:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的网络 发表的提问：
从本年税后利润中提取法定盈余公积40000元做会计分录
您好。您好。借利润分配贷盈余公积。
231楼
2023-09-21 18:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
年底盈利计提10%的盈余公积分录都有哪些？怎么做
同学你好 借，利润分配一提取法定盈余公积 贷，盈余公积 借，利润分配一未分配利润 贷，利润分配一提取法定盈余公积
232楼
2023-10-08 20:56:57
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如意如意：回复立红老师 老师第二个分录也需要做对吧！我们公司去年加今年盈利2507.1元，之前会计没有计提盈余公积，那我按利润分配贷方余额一起计提对吧！借：利润分配_提取法定盈余公积250.71 贷：盈余公积_法定盈余公积250.71 然后再做下一步 借利润分配_未分配利润250.71 贷盈余公积_法定盈余公积250.71 这样全都结束了吗老师，是不是可以装订凭证了。
2023-10-08 21:23:27
如意如意：回复立红老师 老师第二个分录摘要写什么呢？
2023-10-08 21:40:50
立红老师：回复如意如意同学你好 老师第二个分录摘要写什么呢？——结转计提法定盈余公积； 老师第二个分录也需要做对吧！我们公司去年加今年盈利2507.1元，之前会计没有计提盈余公积，那我按利润分配贷方余额一起计提对吧——对的；
2023-10-08 22:10:28
如意如意：回复立红老师 谢谢老师，这个就完了对吧！可以转订凭证了对吧
2023-10-08 22:30:23
立红老师：回复如意如意同学你好，对的，可以装订凭证了；
2023-10-08 22:46:39
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.39w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想咨询下，年终提取盈余公积的分录，本月做完本年利润在提取盈余公积吧？公司年末提取盈余公积的账务处理是， 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积 同时， 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积是这样2个分录吧？
同学你好 对的 是这样做的
233楼
2023-10-08 21:12:58
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小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀
2023-10-08 21:40:33
朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。
2023-10-08 22:10:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
#提问#老师，小企业会计准则下，调增的所得税分录怎么做？盈余公积可以不提吗？如果已经计提，调增所得税后，盈余公积怎么做调整
你好，可以增加一级科目。以前年度损益调整。或者直接通过未分配利润科目调整。盈余公积金根据调整后的金额做调整分录。
234楼
2023-10-08 21:22:22
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王雅－10492342：回复QQ老师 分录怎么写
2023-10-08 21:47:26
QQ老师：回复王雅－10492342计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 同时： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-10-08 22:05:10
王雅－10492342：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-10-08 22:23:59
QQ老师：回复王雅－10492342不客气，欢迎下次提问。
2023-10-08 22:47:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 微笑 发表的提问：
将税后利润计提10%的盈余公积金，20%分给投资人，怎么做分录
你好 借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：应付股利 
235楼
2023-10-08 21:38:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 饱满的茉莉 发表的提问：
孙公司分红己计提盈余公积给子公司，子公司分红给母公司还要计提盈余公积吗？
这个的话 分红款 属于投资收益 是企业利润的一部分 年度计提盈余公积时 是需要考虑的
236楼
2023-10-09 17:22:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ MCH 发表的提问：
你好老师：2018年忘记提盈余公积了，2019年股东要分红，可以补计盈余公积吗？分录这样做对吗？ 补提2018年法定盈余公积 借：利润分配_提取法定盈余公积 补提2018年法定盈余公积 贷：盈余公积_法定盈余公积 股东分红 借：利润分配_未分配利润 贷：应付股利_ 扣款 借：应付股利_ 贷：银行存款
你好！是可以补提的，
237楼
2023-10-09 17:35:14
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MCH：回复QQ老师 分录正确吗？
2023-10-09 18:17:39
QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。
2023-10-09 18:44:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.36w
引用 @ 香蕉蜜蜂 发表的提问：
甲公司2018年12月31日的股本为10000万股,值1元,资本公积(股本溢价)3000 万元,盈余公积3000万元。经股东大会批准,甲公司以现金回购本公司股票1000万股并 注销 (1)假定A公司按每股5元回购股票。 (2)假定A公司按每股2,3元回购股票。 (3)假定A公司按每股1元回购股票。 不考虑其他因素,做出上述三种情况下回购股票和注销股票的会计分录
A上市公司2017年12月31日的股本为30000万元，每股面值为1元，资本公积(股本溢价)为5000万元,盈余公积为3000万元，未分配利润贷方余额为2000万元。经股东大会批准，A上市公司以现金回购方式回购本公司股票3000万股并注销。 (1)若A上市公司按每股0.9元回购股票,请为A公司编制会计分录(2)若A上市公司按每股3元回购股票,请为A公司编制会计分录(3)若A上市公司按每股4元回购股票,请为A公司编制会计分录 1借库存股2700 贷银行存款2700 借股本3000 贷库存股2700 资本公积股本溢价300 2.借库存股9000 贷银行存款9000 借股本3000 资本公积股本溢价5000 盈余公积1000 贷库存股9000 3.借库存股1200 贷银行存款1200 借股本3000 资本公积股本溢价5000 盈余公积3000 利润分配未分配1000 贷库存股12000
238楼
2023-10-09 17:44:59
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 威武的香水 发表的提问：
1、A上市公司2017年12月31日的股本为10000万元(面值为1元)，资本公积(股本溢价)为3000万元，盈余公积为4000万元。经股东大会批准，A上市公司以现金回购方式回购本公司股票2000万股并注销。假定A上市公司以现金回购方式回购本公司股票2000万股并注 销。假定A上市公司按每股3元回购股票，不考虑其他因素。A. 上市公司应编制如下会计分录:(1)回购本公司股票时; (2)注销本公司股份时。
你好 （1）回购本公司股份时 借；库存股2 000万*3，贷；银行存款2 000万*3  （2）注销本公司股份时 借；股本2 000万 资本公积3000万 盈余公积 4000万  贷；库存股2 000万*3 利润分配——未分配利润3000万
239楼
2023-10-10 16:53:31
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 散落在巴黎街角旳樱花 发表的提问：
农民专业合作社计提盈余公积的分录怎么写？
借：盈余分配---未分配盈余 贷：盈余公积
240楼
2023-10-10 16:59:07
全部回复
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