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公司代扣公积金会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 空白或 发表的提问：
公司有个员工，3月份未交公积金，在6月份工资表个人部分补扣3月份个人部分，正常扣除5月份个人部分，会计分录怎么做
3月份时账上记了这部分没有。
76楼
2023-06-27 20:35:05
全部回复
空白或：回复方老师 没有，缴纳也是5月份补缴的，个人部分工资扣除也是5月份补扣的
2023-06-27 21:07:40
方老师：回复空白或补做一笔3月份公司应承担的金额，个人承担的部分从实发工资金额中扣除
2023-06-27 21:30:24
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 天边 发表的提问：
代扣代缴社保、公积金分录还有发放工资缴纳社保和公积金分录
发放工资缴纳社保和公积金分录： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款--个人社保 个人公积金 支付社保和公积金： 计提借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬 支付：借：应付职工薪酬 其他应付款--个人社保 个人公积金 贷：银行存款
77楼
2023-06-27 20:59:59
全部回复
天边：回复克江老师 那个人所得税呢？归集在其他应付款的科目吗
2023-06-27 21:29:08
克江老师：回复天边应交税费-个人所得税
2023-06-27 21:55:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 大胆的镜子 发表的提问：
计算出本年应提取法定盈余公积金 会计分录
提取法定盈余公积的会计分录为：计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积；结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
78楼
2023-06-28 20:25:15
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 紫手环 发表的提问：
老师，社保和公积金都是当月扣当月的还是当月扣上月的呢？计提、代扣社保和公积金的分录帮忙写下！
同学， 你好，关于工资社保分录如下，当月扣当月的
79楼
2023-06-28 20:38:02
全部回复
紫手环：回复汤贵彬老师 老师，在支付工资、社保或公积金那步，个人承担部分的社保、公积金不应该记其他应收款科目吗？
2023-06-28 21:04:18
汤贵彬老师：回复紫手环同学，你好可以选择其他应收款，也可以选择其他应付款，看你记账习惯
2023-06-28 21:29:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 失眠的海燕 发表的提问：
老师，有一次公积金是一半是个人支付公司代扣了，还有一半是在别的公司购买的，没有给别的公司钱。怎么计提，支付分录？
你好，同学。 借 管理费用 公积金 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 其他应付款
80楼
2023-06-28 20:56:59
全部回复
失眠的海燕：回复陈诗晗老师 公积金没有从我公司账上出，那110元从工资代扣个人了，另外110元公司账上没出。
2023-06-28 21:23:52
陈诗晗老师：回复失眠的海燕借 管理费用 公积金 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 贷 其他应付款
2023-06-28 21:44:49
失眠的海燕：回复陈诗晗老师 老师能写金额吗？我分不出金额
2023-06-28 22:12:43
陈诗晗老师：回复失眠的海燕借 管理费用 公积金 单位承担部分金额 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 个人承担部分 贷 其他应付款 单位承担部分
2023-06-28 22:26:43
失眠的海燕：回复陈诗晗老师 第二笔是， 借 应付职工薪酬 其他应收款 个人部分 个人承担部分 110 贷 其他应付款 110 是这样吗？
2023-06-28 22:47:48
陈诗晗老师：回复失眠的海燕是的，是这个意思的哈
2023-06-28 23:13:33
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 传统的羽毛 发表的提问：
张三是乙公司的职员,在乙公司企管部工作,2021年1月,乙公司给张三应发工资为 1000,2乙公司应缴纳社会保险费20元、公积金1000元次月乙公司发故工资并 代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元,(备注;社保、公积 金个人部分冲减对应应付职工薪酬 【要求】根据上述资料编制以下会计分录 1)乙公司计提张三工资会计分录; (2)乙公司计提社保公积金会计分录 3)乙公司发放工资会计分录 (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录;
1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
81楼
2023-07-03 19:34:34
全部回复
暖暖老师：回复传统的羽毛2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-07-03 20:26:47
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-07-03 20:45:40
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-07-03 20:55:55
暖暖老师：回复传统的羽毛4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-07-03 21:25:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 听话的钥匙 发表的提问：
离职人员工资是3200，公司代缴公积金975.96，考勤扣款1252，向公司借款3000，欠公司2027.96，会计分录怎么做？
你好！ 我看一下
82楼
2023-07-03 20:00:06
全部回复
蒋飞老师：回复听话的钥匙借：应付职工薪酬1948（3200-1252） 营业外支出2027.96 贷：其他应收款-公积金975.96 其他应收款-借款3000
2023-07-03 20:28:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玲子 发表的提问：
老师，次月10号发上月工资，社保，公积金，代扣个税，会计分录怎么写呢？
你好！ 1.月底计提工资 借：管理费用……工资 贷：应付职工薪酬
83楼
2023-07-03 20:23:30
全部回复
蒋飞老师：回复玲子2.当月交纳当月社保公积金 借：管理费用……社保费 管理费用……公积金 其他应收款（社保个人部分） 其他应收款（公积金个人部分） 贷：银行存款
2023-07-03 20:35:04
蒋飞老师：回复玲子3.次月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（社保个人部分） 其他应收款（公积金个人部分） 应交税费……个人所得税 贷：银行存款
2023-07-03 20:59:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 疯狂的发卡 发表的提问：
老师 代扣了公积金但是人调走了没交 怎么处理？
你好，你们不支付给他了吗？
84楼
2023-07-03 20:47:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ☞ Autism ●★☆■ 发表的提问：
代扣公积金这样做对吗
你好！红数什么意思？
85楼
2023-07-04 20:08:59
全部回复
☞ Autism ●★☆■：回复晓海老师 要扣除的费用
2023-07-04 20:33:01
晓海老师：回复☞ Autism ●★☆■是单位承担的部分吧，可以这样处理，计提的数和缴纳的不一样啊
2023-07-04 20:49:43
☞ Autism ●★☆■：回复晓海老师 恩，工资里面是按调整过的做的，但实际扣又是按照没调整的做的 做借：应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 这样是对的是吗？ 3月份以前的（代扣公积金） 做借：其他应付款-住房公积金 贷：银行存款
2023-07-04 21:01:25
晓海老师：回复☞ Autism ●★☆■这样会有差额的，不好平账啊
2023-07-04 21:20:46
☞ Autism ●★☆■：回复晓海老师 老师，这个代扣公积金个人和单位的要分开做分录吗？例如个人1541，单位1541这具体要怎么做呢？
2023-07-04 21:49:57
晓海老师：回复☞ Autism ●★☆■你好，单位部分在工资里，个人部分在其他应收款或其他应付款科目下核算。
2023-07-04 22:19:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小巧的含羞草 发表的提问：
张三是乙公司的职员，在乙公司企管部工作，2021年1月，乙公司给张三应发工资为1000元，乙公司应缴纳社会保险费2200元、公积金1000元。次月乙公司发放工资井代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元。(备注:社保、公积金个人部分冲减对应应付职工薪酬) [要求]根据上述资料编制以下会计分录: (1)乙公司计提张三工资会计分录: (2)乙公司计提社保公积金会计分录: (3)乙公司发放工资会计分录: (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录; (5)乙公司缴纳个人所得税会计分录。
你好需要计算做好了给你
86楼
2023-07-04 20:28:03
全部回复
暖暖老师：回复小巧的含羞草1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
2023-07-04 20:58:44
暖暖老师：回复小巧的含羞草2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-07-04 21:22:04
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-07-04 21:48:42
暖暖老师：回复小巧的含羞草3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-07-04 22:01:23
暖暖老师：回复小巧的含羞草4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-07-04 22:11:25
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户h689fh 发表的提问：
公司代扣代缴社会保险费住房公积金，个人所得税之后，会计分录中的应负职工薪酬工资怎么写？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
87楼
2023-07-04 20:34:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ everyday 发表的提问：
那我公积金计提，和扣款的时候怎么写分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
88楼
2023-07-04 20:44:58
全部回复
everyday：回复袁老师 好的谢谢老师
2023-07-04 21:13:32
袁老师：回复everyday不客气　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-07-04 21:35:36
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 艺凡 发表的提问：
老师，企业代扣代缴员工社保及公积金的分录，正确的应该怎么做啊？
借：管理费用-工资 贷：其他应收款-个人社保费/公积金 现金
89楼
2023-07-05 19:17:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 香蕉你个不拿拿 发表的提问：
代扣代缴社保公积金分录怎么写。
您好 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
90楼
2023-07-05 19:45:34
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