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公司代扣公积金会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玩命的狗 发表的提问：
分公司社保和住房公积金工资总公司代发分公司承担费用分公司怎么做账代扣个税需要分公司账务体现吗？分公司可以按实发工资处理吗？
你好，如果是非独立核算分公司的话是可以的。
106楼
2023-07-11 20:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 携手到老 发表的提问：
银行扣款支付公积金（公司+个人）合计12670元，会计分录怎么做？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
107楼
2023-07-12 19:54:02
全部回复
携手到老：回复邹老师 贷方是银行存款，那个其他应收款又是什么？
2023-07-12 20:16:02
邹老师：回复携手到老你好，就是个人承担 公积金部分
2023-07-12 20:44:54
携手到老：回复邹老师 不对啊，贷方是银行存款12670元
2023-07-12 21:00:45
邹老师：回复携手到老这个时候需要把个人部分代扣的计入贷方其他应收款冲销个人工资金额的
2023-07-12 21:28:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师，我司是专门代缴社保、公积金的，会计分录怎么做、
你好，这中间有实现差额收入？
108楼
2023-07-12 20:13:13
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以梦为马：回复邹老师 对
2023-07-12 20:31:21
邹老师：回复以梦为马你好，收到，借；银行存款，贷；其他应付款 支付，借；其他应付款，贷；银行存款，主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-07-12 20:49:00
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入填哪个数？
2023-07-12 21:00:11
以梦为马：回复邹老师 主营业务收入怎么是在支付那笔呢？
2023-07-12 21:23:15
邹老师：回复以梦为马你好，就是（第一笔收款金额 — 第二笔实际付款金额）/（1+税率）
2023-07-12 21:51:03
以梦为马：回复邹老师 您帮我看下，这样是否正确，但是没有应交税金-增值税，这个是开发票开了一整年的金额，但是付款是按照月付款的
2023-07-12 22:12:34
邹老师：回复以梦为马你好，那收入应当也是按月确认，而不是一年一次性啊
2023-07-12 22:22:34
以梦为马：回复邹老师 那发票是一次性开的，你开票出去就要报税不是吗？
2023-07-12 22:40:17
以梦为马：回复邹老师 发票是开一年，收款也是一年，代理费也是一年
2023-07-12 22:51:16
邹老师：回复以梦为马你好，发票是一次性开具，那就是一次性确认收入的
2023-07-12 23:18:20
以梦为马：回复邹老师 是这样吗
2023-07-12 23:38:37
邹老师：回复以梦为马你好，是的，是这样做账务处理
2023-07-12 23:55:35
以梦为马：回复邹老师 差额收入是不是只是确认代理费？ 并不是确认发票开具的总金额
2023-07-13 00:22:26
邹老师：回复以梦为马你好，是确认的差额收入，也就是收到与付出的差额 的不含税收入金额
2023-07-13 00:51:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
:公司月度的工资计提，发放，代扣代缴的社保，公积金，个人所得税的完整分录。
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
109楼
2023-07-12 20:41:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
年末计提法定盈余公积金的会计分录怎么做？
借 利润分配-提取盈余公积金 贷 盈余公积
110楼
2023-07-17 19:47:16
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熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？
2023-07-17 20:08:17
张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。
2023-07-17 20:27:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A工商注册&代账～王月 发表的提问：
如果有人在我司代缴公积金，向我司转了400 用作扣缴公积金，如何做分录啊
你好，计入其他应付款就可以。
111楼
2023-07-17 20:03:35
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A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 能写一下详细的分录吗
2023-07-17 20:27:52
QQ老师：回复A工商注册&代账～王月收到时借现金贷其他应付款。 实际支付时借其他应付款贷现金。 因为是代交你们不承担，所以不计入你们的五险一金费用。
2023-07-17 20:56:51
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 这样子不是没法证明这个人去交了公积金了
2023-07-17 21:07:58
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 公积金管理中心扣款都是一起扣的啊
2023-07-17 21:26:01
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 收款：借：银行存款 贷：其它应付 交的时候 ，借：公积金 其它应付 贷：银行存款（总得公积金款）
2023-07-17 21:45:59
QQ老师：回复A工商注册&代账～王月你好！你们有缴纳明细啊，有他的名字
2023-07-17 22:05:31
A工商注册&代账～王月：回复QQ老师 老师 你说的我都不太明白了 有他的名字啊
2023-07-17 22:25:51
QQ老师：回复A工商注册&代账～王月你好！你们交社保的时候是不是有人员名单，那上边儿就能证明他已经交费。
2023-07-17 22:53:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ wen 发表的提问：
分公司年末需要计提法定公积金吗？
您好，分公司年末不需要计提法定公积金。
112楼
2023-07-17 20:20:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 空白或 发表的提问：
我们公司公积金账户刚开立，银行的代缴代扣协议还未签好，当月就把钱打到我们领导的建行卡，用我们领导的卡直接代付，这个怎么做分录
借：应付职工薪酬-住房公积金 借：其他应收款（或其他应付款）-个人公积金 贷：其他应付款--老板。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
113楼
2023-07-18 19:21:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 有自省力的汽车 发表的提问：
12月6日,银行代扣11月社保364494.00元,11月公积金224304.00元,其中个人承担社保:95329.20元(养老74768,医疗18692,失业1869.20),个人承担住房公积金:112152元。怎么做分录
借应付职工薪酬，单位部分的。其他应收款个人部分。贷银行存款。
114楼
2023-07-18 19:37:07
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
老师，我们有这样一种情况，母公司小明的工资从6月份开始由子公司发放，但是子公司不缴纳社保公积金，只发放扣除五险一金之后的税后工资，工资由母公司缴纳，年终一起结算，这个全套分录怎么算，从计提开始，子公司是正常计提吗，缴纳社保时，应付度母公司的计入其他应付款
子公司发放的工资是不是年终母公司会一次性付给子公司。
115楼
2023-07-18 19:56:24
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攀爬蜗牛：回复点~玲老师 不是的，老师，工资由我们子公司承担，小明是母公司委派到子公司的总经理，由子公司承担工资
2023-07-18 20:41:23
点~玲老师：回复攀爬蜗牛直接让小明跟子公司签劳动合同，社保，公积金也要换到子公司。
2023-07-18 20:59:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
你好老师，公司没有买社保，员工公积金可以自己全额交，公司代扣代缴吗
你好，可以的 你们当做给对方缴纳
116楼
2023-07-18 20:20:59
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大雁工商事务所：回复郭老师 老师这个可以不做在账里吗
2023-07-18 20:38:54
郭老师：回复大雁工商事务所你需要三包吗，建议你还是做到账里面。
2023-07-18 21:08:00
郭老师：回复大雁工商事务所你需要申报吗。
2023-07-18 21:24:44
大雁工商事务所：回复郭老师 老师，不包，但是每个月公司账户都有5200的公积金扣除，每次申报工资薪金的时候我都会填写
2023-07-18 21:53:22
郭老师：回复大雁工商事务所建议你给他按你们单位缴纳的来做。
2023-07-18 22:17:47
大雁工商事务所：回复郭老师 老师怎么做，是不是申报的时候不用填写公积金，
2023-07-18 22:33:06
郭老师：回复大雁工商事务所申报的时候个人负担的公积金有单独填写的位置。
2023-07-18 22:52:46
大雁工商事务所：回复郭老师 老师没有你说的这个项目，只有住房公积金
2023-07-18 23:08:25
郭老师：回复大雁工商事务所对 这个就是 住房公积金，就是公积金。
2023-07-18 23:35:05
大雁工商事务所：回复郭老师 老师每个月申报工资薪金的时侯，谁叫住房公积金我对会填写进去，钱是员工自己负担，合适不合适
2023-07-18 23:53:37
郭老师：回复大雁工商事务所你好。可以的。 填写的是个人负担的这一部分。
2023-07-19 00:15:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，有没有什么协议，帮其他公司的员工代扣代缴公积金（社保在他们自己公司交）
同学你好 这个可以签委托协议
117楼
2023-07-19 19:39:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清爽的冥王星 发表的提问：
老师，企业帮忙代扣代缴公积金，款不从公户走，怎么做外账合适
借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
118楼
2023-07-19 20:06:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 淡淡的大米 发表的提问：
老师，住房公积金单位可以代扣代缴吗？有没有人数要求？
可以的，我这边是没有限制的。
119楼
2023-07-19 20:23:59
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淡淡的大米：回复郭老师 如何办理？
2023-07-19 20:47:18
郭老师：回复淡淡的大米你好，去你当地公积金管理中心办理，带着法人的身份证、执照、银行开户许可证书，经办人的身份证。
2023-07-19 21:00:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 清爽的冥王星 发表的提问：
老师，企业帮忙代扣代缴公积金，款不从公户走，怎么做外账合适
可以用现金支出
120楼
2023-07-20 19:10:19
全部回复
清爽的冥王星：回复吴月柳 那代缴基数要做成工资吗
2023-07-20 19:42:03
清爽的冥王星：回复吴月柳 我直接做借其他应收，贷现金，收到时做借现金，贷其他应收，可以么
2023-07-20 20:07:23
吴月柳：回复清爽的冥王星这样也可以
2023-07-20 20:35:58
清爽的冥王星：回复吴月柳 你是说我直接做其他应收，然后冲回这样也可以吗就是借其他应收，贷现金，然后收到款时做借现金，贷其他应收
2023-07-20 20:57:01
吴月柳：回复清爽的冥王星是的
2023-07-20 21:18:15
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