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城市建设维护税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师 商贸会计实操凭证中的城市维护建设税怎么是增值税的3.5%,不应该是7%么？公司处于筹建期交的，小规模纳税人 还有城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加一般不都是一起交的么？怎么只有城市维护建设税啊？
三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
166楼
2023-08-16 19:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小冶 发表的提问：
未交城市建设维护费和未交企业所得税的分录怎么做？
未交只做计提就可以，借税金及附加贷应交税费-城建 借所得税费用贷应交税费-所得税
167楼
2023-08-17 18:55:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
建安行业不用交城市维护建设税吗，他有交教育费附加和地方教育费，就是没有城市维护建设税
您好！正常是要交的啊。 不过现在有的可以减免。
168楼
2023-08-17 19:05:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 荔枝 发表的提问：
老师好，城市维护建设税怎么算？我回单拉出来只有一笔印花税扣款，没有看到城市维护建设税
你好，增值税的7%或者是5%小，规模减半。
169楼
2023-08-17 19:15:29
全部回复
荔枝：回复郭老师 或者有没有哪里可以看的？
2023-08-17 19:37:02
郭老师：回复荔枝交了增值税吗？只要交了增值税，就要交这个。
2023-08-17 20:00:25
荔枝：回复郭老师 一季度开的发票，但是今天回单上面好像没有增值税扣款记录，啥情况？
2023-08-17 20:21:00
郭老师：回复荔枝你好，开的普票，免税吧。
2023-08-17 20:50:37
郭老师：回复荔枝金额是多少？开的什么发票？
2023-08-17 21:10:15
荔枝：回复郭老师 我们是小规模企业，1月至3月共计开了专票金额是4万多，正常不可能不扣增值税的吧？
2023-08-17 21:31:26
郭老师：回复荔枝你好，你们需要交增值税的，你看一下完税证明。
2023-08-17 21:50:39
荔枝：回复郭老师 完税证明在哪里看？
2023-08-17 22:06:05
郭老师：回复荔枝代开发票交税之后给你的
2023-08-17 22:33:17
荔枝：回复郭老师 发票我自己开的，没有代开
2023-08-17 22:50:09
郭老师：回复荔枝那就要你自己申报 自己交税
2023-08-17 23:00:55
荔枝：回复郭老师 我刚税务客服电话咨询了一下，自己开发票需要申报后才会抵扣，那我现在做账怎么做？借 应交增值税 应交城市维护建设费 贷 其他应付款 这样对吗
2023-08-17 23:24:32
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-08-17 23:53:01
郭老师：回复荔枝你好是的，可以这么做。
2023-08-18 00:20:26
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-08-18 00:42:12
郭老师：回复荔枝所有的税都是自己申报的吧 看下你们几月份报的 今年的借税金及附加贷银存
2023-08-18 01:07:29
荔枝：回复郭老师 老师，城市维护建设费做刚做了之后是否需要计提到税金及附加-城市维护建设费的？
2023-08-18 01:27:10
郭老师：回复荔枝第一季度的三月份计提
2023-08-18 01:38:21
荔枝：回复郭老师 那我是做了这个分录之后，再做张计提分录吗？借 税金及附加城市维护费 贷应交税费-应交城市维护建设费 这样对吗？如果不对麻烦老师告诉我全套该如何操作？
2023-08-18 02:06:39
郭老师：回复荔枝对的 补计提就可以
2023-08-18 02:29:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 深情的夕阳 发表的提问：
3、某事业单位计算为开展经营活动应缴纳的城市维护建设税448元。月底通过网银转账缴纳城市维护建设税。
你好！ 借经营费用 贷应缴税费…城建税
170楼
2023-08-17 19:23:59
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蒋飞老师：回复深情的夕阳借应缴税费…城建税 贷银行存款
2023-08-17 19:55:36
深情的夕阳：回复蒋飞老师 只用做财务会计分录嘛
2023-08-17 20:18:42
蒋飞老师：回复深情的夕阳预算会计做分录 借经营支出 贷资金结存…货币资金
2023-08-17 20:47:47
深情的夕阳：回复蒋飞老师 没看懂？
2023-08-17 20:59:39
蒋飞老师：回复深情的夕阳财务会计： 1.计提 借经营费用 贷应缴税费…城建税 2.交纳 借应缴税费…城建税 贷银行存款 同时预算会计做分录 借经营支出 贷资金结存…货币资金
2023-08-17 21:11:39
深情的夕阳：回复蒋飞老师 不应该是应交增值税吗？
2023-08-17 21:39:13
蒋飞老师：回复深情的夕阳某事业单位计算为开展经营活动应缴纳的城市维护建设税448元。月底通过网银转账缴纳城市维护建设税。 ……问的是城建税
2023-08-17 21:53:27
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ . 发表的提问：
老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。 缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧 计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护 缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。 这样做对吗？
这样做是对的 但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
171楼
2023-08-18 18:15:34
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.：回复文文老师 开票时候已经确认收入了，这笔分录已经做了， 老师还有一个问题，去年我们有一个项目是挂靠别人公司资质做的，票也是别人公司开的，还有尾款没有给我们，今年我们自己开公司了，然后甲方把去年尾款打给挂靠那家公司，挂靠那家公司又把尾款打给我们公司账户上了，这样怎么做分录啊？
2023-08-18 18:30:04
文文老师：回复.先挂往来款项吧。过二年，再转营业外收入
2023-08-18 18:42:50
.：回复文文老师 嗯嗯，谢谢
2023-08-18 19:12:36
文文老师：回复.不用谢，有帮到你就好
2023-08-18 19:41:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，附加税：城市维护建设税当月减免，会计凭证怎么做？
季度销售收入低于9万的，，不需要计提附加税
172楼
2023-08-18 18:41:56
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晓：回复吴少琴老师 我想知道是会计分录 怎么做，我知道是免税的。
2023-08-18 19:11:29
吴少琴老师：回复晓不计提不缴纳，不需要做任何会计分录
2023-08-18 19:23:51
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 梅子 发表的提问：
增值税按月但城市维护建设税按季，申报城市维护建设税时，是不是用一个季度的所缴纳增值税税额相加来计算？
对，把这个季度的各个月相加。
173楼
2023-08-18 19:10:11
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ???????? 李和琴 发表的提问：
以前开发票是直接扣增值税，现在多扣城市维护建设税，这个凭证怎么录，另外城市维护建设税以前都是按季度报的，
扣了，就按实际扣的做借税金及附加，贷应交税费，姐应交税费贷银行存款
174楼
2023-08-18 19:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 高 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录
您好！1借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2 借：营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 3 借：应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷：银行存款。
175楼
2023-08-19 18:43:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
20年12月忘记计提城市维护建设税，21年科目可以直接入一笔补计提：借税金及附加，贷：应交城市维护建设税，这样吗？
你好，跨年的损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的，跨年城市维护建设税补计提的分录是 借：以前年度损益调整——税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税
176楼
2023-08-19 19:13:07
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123：回复邹老师 年报的申报表应该怎么填？也要调整吗
2023-08-19 19:28:52
邹老师：回复123你好，是的，需要调整 比如之前税金及附加是100，补计提了城建税5，那汇算清缴的时候税金及附加需要按105填写  
2023-08-19 19:39:12
123：回复邹老师 例如20年利润做到亏损，没计提所得税，但是20年年报调整到要交所得税呢？
2023-08-19 19:53:12
邹老师：回复123你好，汇算清缴补交所得税的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-08-19 20:07:10
123：回复邹老师 我指的是年报申报表的调整要怎么调整
2023-08-19 20:26:50
邹老师：回复123你好，是因为费用调增导致需要补交所得税吗？
2023-08-19 20:54:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ... 发表的提问：
城市建设维护税税率不是5%嘛？
您好 城建税根据地区不同 税率不同的
177楼
2023-08-19 19:20:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 陈逸菲 发表的提问：
应交城市维护建设税的计税依据是什么？
您好，同学，城市维护建设税的计税依据是实际缴纳的消费税、增值税。
178楼
2023-08-20 19:11:48
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小 发表的提问：
城市建设维护税的计税基数依据哪个呀？
按你们实际交给税局增值税缴纳附加税
179楼
2023-08-20 19:18:25
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
如果收到一笔税款 所属期是2018年的城市维护建设税 今年才到账的 如何做会计分录
同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入
180楼
2023-08-20 19:27:00
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