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城市建设维护税会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Snail 发表的提问：
城市维护建设税减半征收如何做账？
同学您好，按实际税金计提交税 计提时借 税金及附加，贷应交税费--应交城建税，交时借：应交税费--应交城建税，贷银行存款
181楼
2023-08-21 18:16:28
全部回复
Snail：回复易 老师 减半的 部分不用处理了码？
2023-08-21 18:34:54
易 老师：回复Snail是的没错， 是这样的
2023-08-21 18:50:30
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
教育附加、地方教育附加、城市维护建设税缴纳税怎么写分录
你好，缴纳分录，借应交税费-应交教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷银行存款。计提分录借税金及附加-教育费附加，地方教育费附加，城建税，贷应交税费-教育费附加，地方教育费附加，城建税。
182楼
2023-08-21 18:30:08
全部回复
布丁：回复牛老师 可以不计提，缴纳时直接做分录？
2023-08-21 19:01:23
牛老师：回复布丁附加税，一般都是当月计提，次月纳税申报时缴纳。当然如果直接缴纳计入成本也是可以的，就是没那么规范。
2023-08-21 19:20:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师请问缴纳的增值税跟城市维护建设税应该怎么做分录？
14增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
183楼
2023-08-21 18:52:40
全部回复
512901401：回复东老师 老师我们是小规模企业，我确认收入的时候就做了一笔应交税费--应交增值税分录，我现在在计提就多了，是这样吗？
2023-08-21 19:19:05
东老师：回复512901401小规模的话，是不需要计提增值税的
2023-08-21 19:30:34
512901401：回复东老师 那我缴纳的时候就直接借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款 这样是吗？那我还有一个维护城市建设税需要计提吗？
2023-08-21 19:50:47
东老师：回复512901401城建税那个是需要积极一下。
2023-08-21 20:20:45
512901401：回复东老师 老师我小规模到了月末我需要做一笔借转出未交增值税的分录吗？
2023-08-21 20:34:33
512901401：回复东老师 月末我都做了一笔借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 这笔需要做吗？
2023-08-21 20:57:11
东老师：回复512901401小规模，你是不需要这么做的，一般纳税人才结转的。
2023-08-21 21:25:38
512901401：回复东老师 那我结转了需要红冲吗？
2023-08-21 21:51:34
东老师：回复512901401你结转了也不需要红冲，以后就别结转就可以了。
2023-08-21 22:19:02
512901401：回复东老师 好的谢谢老师
2023-08-21 22:37:15
东老师：回复512901401不客气，帮忙安排个五星好评，谢谢您啦。
2023-08-21 23:02:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
在吗，我想问下小规模的增值税和城市维护建设税有被退税所以我做了反分录，后面导致城市维护建设税账户上的余额是负数，有影响吗，
您好 没有退税 您做了反分录 余额不是应该平掉么
184楼
2023-08-21 19:02:24
全部回复
A会计学堂-课程辅导王老师：回复bamboo老师 老师，怎么回事
2023-08-21 19:26:22
bamboo老师：回复A会计学堂-课程辅导王老师这是退税回单 还是交税回单 您这样我看不出啊 只能看见税金
2023-08-21 19:53:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，我看到财务代理公司给我们的账本里面有一个：借：应交税费-未交增值税180.88，应交税费-城建税 1.81 ，应交税费-河道管理费 1.81，应交税费-地方教育费附加 3.60，贷：银行存款 193.55.这里的话我算了下，城建税只有1%哦，我记得城建税是7%，这是怎么回事 呢？
城市维护建设税，按区域设定不同的税率，纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
185楼
2023-08-21 19:17:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税是在负债计提应交税费-应交城市维护建设税，还是在税金及附加计提税金及附加-城市维护建设费？
你好，在税金及其附加计提
186楼
2023-08-22 17:58:12
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好 老师 我想问一下 第8栏 如果第一季度城市维护建设税缴纳了500 第二季度填写申报表的时候要把这500放在第8栏吗 还是不需要填写？
与第一季度缴纳啊没有任何关系 不需要填写
187楼
2023-08-22 18:20:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，您好，麻烦您看下，这个城市维护建设税算的对不对，我按百分之五再减半，不是这个数啊，是还有其他优惠还是怎么的？
这个得看你们当地有没有其他优惠
188楼
2023-08-22 18:38:26
全部回复
k1：回复朴老师 说的是附加税减半征收，教育附加对，这个会不会是算错了
2023-08-22 18:55:42
朴老师：回复k1这个就是算出来乘以505
2023-08-22 19:19:13
朴老师：回复k1这个就是算出来乘以50%
2023-08-22 19:39:51
k1：回复朴老师 4504.3*5%*50%=112.6075 不等于20多啊？ 4504.3*5%=225.215 像这种情况，在报税的时候，填表是自己填的，数填错，系统会提示吗？还是按照自己填的数去交
2023-08-22 20:04:49
朴老师：回复k1按照系统提示的来交哦
2023-08-22 20:17:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
老师我10月份收到两笔待报解预算收入，我10月份交了一笔城市维护建设税119.44元，但退回是117.23元，我要怎样做分录呢。
借银行存款 贷应交税费 借应交税费借税金及附加负数
189楼
2023-08-22 18:51:50
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的保温杯 发表的提问：
结转应交城市维护建设税600元，教育附加费500元，购买印花税票100元，怎么做会计分录？
计提时借 :税金及附加，贷应交税费--应交城建税，教育附加费交时借：应交税费--应交城建税，教育附加费贷银行存款
190楼
2023-08-22 19:14:58
全部回复
易 老师：回复执着的保温杯印花税票借税金及附加1000，贷：银行存款1000
2023-08-22 19:39:56
建筑王老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 李艳 发表的提问：
应交城市建设维护税的借方有余额，应该怎样做分录结转
借税金及附加贷应交城市建设维护税
191楼
2023-08-23 18:29:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师，公司之前多缴城市建设税，退回税费分录是否 借:银行存款67.02元 借:应交城市维护建设和67.02元(红)
你好，退回是这样做分录的
192楼
2023-08-23 18:45:28
全部回复
xian：回复邹老师 谢谢
2023-08-23 18:57:52
邹老师：回复xian不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-23 19:26:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴 发表的提问：
对于已经银行扣款的城市维护建设税入什么会计科目？
你好，借；应交税费——城建税 贷；银行存款
193楼
2023-08-23 19:05:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
老师上个月城市维护建设税计提了89，可是这个月缴纳只缴纳了88.90，我这样做下来明细账中的城市维护建设税中贷方还有一分钱，这样子怎么做分录能平
你好，你需要把之前多计提的0.1元的城建税冲销 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
194楼
2023-08-23 19:11:59
全部回复
.：回复邹老师 老师，现在还有印花税显示贷方1元钱，也是同样的方法吗
2023-08-23 19:28:45
.：回复邹老师
2023-08-23 19:54:08
.：回复邹老师 老师，这样做下来怎么变成红字了
2023-08-23 20:12:31
邹老师：回复.你好，印花税不需要计提，缴纳多少就做缴纳多少的分录 你冲销的税金及附加需要计入借方1（结转损益的时候），这样期末余额才是0的
2023-08-23 20:31:15
.：回复邹老师 那附加税就是直接按老师给的冲销分录做对吗
2023-08-23 20:55:37
邹老师：回复.你好，是的，冲销多计提是这样做分录 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1
2023-08-23 21:16:15
.：回复邹老师
2023-08-23 21:37:06
.：回复邹老师 老师，可是结转了以后还在
2023-08-23 22:04:54
.：回复邹老师 这个一分钱
2023-08-23 22:30:24
邹老师：回复.你好，你冲销之后（第三行）余额是0啊
2023-08-23 22:58:12
.：回复邹老师 对对，没看清楚，谢谢老师
2023-08-23 23:08:59
.：回复邹老师 老师，那增值税呢上个月多计提了，现在贷方也有几分钱
2023-08-23 23:32:19
邹老师：回复.你好，多计提了就冲销多计提的金额就是了
2023-08-23 23:44:25
.：回复邹老师 已经做好了，谢谢老师
2023-08-24 00:01:50
邹老师：回复.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-24 00:24:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 义气的橘子 发表的提问：
招商银行电子缴税付款凭证单子一共6张 税种有印花税、教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加、增值税。一张印花税、教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加，两张增值税，两张印花税，一张城市维护建设税。怎么做分录呢
你好，借方记录应交税费，二级科目是具体的税种就可以了，贷方做银行存款。
195楼
2023-09-05 18:02:23
全部回复
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