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城市建设维护税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 147 发表的提问：
计提本月应交城市维护建设税（税率7%）与教育费附加（税率3%）。分录怎么写呢
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 应交税费——教育费附加
211楼
2023-09-11 18:21:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
企业所缴纳的印花税、消费税、城市维护建设税的的会计处理，
您好!借税金及附加 贷应交税费-应交印花税/城建税/消费税 然后借应交税费-应交印花税/城建税/消费税 贷银行存款
212楼
2023-09-11 18:38:58
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瑶瑶：回复宋生老师 有没有一种情况是借记管理费用的？
2023-09-11 19:00:56
宋生老师：回复瑶瑶您好!现在都是计入税金及附加了
2023-09-11 19:28:31
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计考试中营业税金及附加 城市维护建设税各是如何计算的
城市维护建设税计算方法： 纳税人所在地区为市区的，税率为7%；纳税人所在地区为县城的，税率为5%；纳税人所在地区为乡村的，税率为1%。 根据以上纳税人所在的地区税率通过以下公式计算城市维护建设税：城市维护建设税=（增值税+营业税+消费税）X 城市维护建设税税率； 会计做账为：会计分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费——城市维护建设税
213楼
2023-09-12 17:51:20
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 任豪 发表的提问：
　　练习4、某企业本期实际应交增值税1 100 000元 ，城镇土地使用税 200 000元，消费税500 000元，土地增值税350 000元，城市建设维护税税率为7%，下列关于城市维护建设税的处理，正确的是（　）。 　　A.借：管理费用　　　　　　　　　　　　112 000 　　　　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　112 000 　　B.借：管理费用 　　　　　　　　　　　 150 500 　　　　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　150 500 　　C.借：税金及附加 　　　　　　　 　　　112 000 　　　　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　112 000 　　D.借：税金及附加 　　　　　　　　　　 150 500 　　　　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　150 500   
你好 这道题的答案是C
214楼
2023-09-12 18:16:25
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
19年6月份少计提城市维护建设税，20年2月份怎么调整
借：应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-城市维护建设税 中间计提部分用以前年度损益调整
215楼
2023-09-12 18:23:50
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泮婉琴：回复钟存老师 没看懂，能做个完整的会计分录吗？
2023-09-12 18:43:04
钟存老师：回复泮婉琴借以前年度损益调整-税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 借：以前年度损益调整-本年利润 贷：以前年度损益调整-税金及附加 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：以前年度损益调整-本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-本年利润
2023-09-12 19:00:20
泮婉琴：回复钟存老师 你做的，借：应交税费一应交所得税，利润分配一未分配利润是什么意思
2023-09-12 19:24:49
泮婉琴：回复钟存老师 这些科目的金额都是一样的吗？
2023-09-12 19:35:23
钟存老师：回复泮婉琴借：应交税费一应交所得税，利润分配一所得税费用 冲回所得税
2023-09-12 19:51:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
一般纳税人实际缴纳城市维护建设税额怎么算，要做那些分录
您好，根据实际缴纳是增值税和消费税乘以对应的城建税税率，借税金及附加，贷应交税费应交城建税
216楼
2023-09-12 18:35:59
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Anni有梦想：回复小林老师 不是教育费附加和地方教育费附加，增值税10万以下不交
2023-09-12 19:01:55
小林老师：回复Anni有梦想您好，目前还是有这个政策
2023-09-12 19:23:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小慧 发表的提问：
应交税费-应交城市维护建设税和教育费附加.地方教育费附加是不是要计提,计提分录为：借：税金及附加　贷：应交税费-应交城市维护建设税．教育费附加．地方教育费附加
你好 是的 计提分录是对的
217楼
2023-09-13 17:50:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 纯真的狗 发表的提问：
外地预交城市维护建设税按0.14％，怎么计算税额
你好，预缴城建税 增值税*0.14%
218楼
2023-09-13 18:17:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 祁舒蔓 发表的提问：
计算城市维护建设税时，如果一个企业没有消费税，只有增值税，或者只有消费税，没有增值税，还用不用交城市维护建设税
只要缴纳了增值税或消费税，就要对应缴纳城建税
219楼
2023-09-13 18:32:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俭朴的手机 发表的提问：
缴纳本月应交增值税20万元，应交城市维护建设税6万元，应交教育费附加4万元。会计分录
您公司是一般纳税人还是小规模 纳税人？
220楼
2023-09-19 17:12:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 样儿 发表的提问：
城市维护建设税有什么优惠政策？
你好，这个是随着增值税的征收而征收，减免而减免 没有其他特殊优惠政策的
221楼
2023-09-19 17:31:44
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样儿：回复邹老师 谢谢
2023-09-19 17:58:47
邹老师：回复样儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-19 18:20:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
。。。。银行需要缴纳城市维护建设税吗
您好，银行需要缴纳城市维护建设税的。
222楼
2023-09-19 17:44:33
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
城市维护建设税可以代扣代缴吗？
您好！可以的。《关于转发通知》(国税函[2004]420号)文件规定：根据国务院办公厅对〈中华人民共和国城市维护建设税暂行条例〉第五条解释的精神，增值税、消费税、营业税的代扣代缴、代收代缴义务人同时也是城市维护建设税的代扣代缴、代收代缴义务人。请你们结合本地情况认真贯彻执行，进一步加强城市维护建设税的征收管理。
223楼
2023-09-19 18:00:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王艳 发表的提问：
请问老师：附加税减免，比如城市维护建设税54.11元，教育费附加 23.19元，地方教育费附加15.46元，教育费附加和地方教育费附加当期直接减免了，就交城市维护建设税54.11元。会计分录怎么做？谢谢
借，税金及附加，54.11，贷，应交税费～应交城建税54.11 借，应交税费~应交城建税54.11，贷，银行存款54.11
224楼
2023-09-19 18:23:58
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王艳：回复辜老师 谢谢老师，直接减免税账上不体现了？
2023-09-19 18:37:35
辜老师：回复王艳是的，是不用体现的
2023-09-19 18:50:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
225楼
2023-09-20 17:21:49
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2023-09-20 17:38:25
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2023-09-20 17:56:53
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2023-09-20 18:19:27
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2023-09-20 18:29:34
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2023-09-20 18:53:59
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-09-20 19:20:47
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2023-09-20 19:43:46
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2023-09-20 19:56:44
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2023-09-20 20:26:35
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2023-09-20 20:51:44
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2023-09-20 21:19:03
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2023-09-20 21:47:19
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2023-09-20 22:12:58
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2023-09-20 22:23:36
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2023-09-20 22:40:56
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2023-09-20 22:54:29
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2023-09-20 23:08:41
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2023-09-20 23:21:28
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2023-09-20 23:46:14
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