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小额贷款公司的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.54w
引用 @ 可乐king 发表的提问：
小企业会计准则，应付职工薪酬贷方有余额，如何处理？
好，是你们单位多计提了工资吗？
106楼
2023-07-12 20:29:41
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可乐king：回复郭老师 是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？
2023-07-12 20:57:55
郭老师：回复可乐king你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？
2023-07-12 21:16:21
可乐king：回复郭老师 应该是多计提的，发放每月金额都对得上
2023-07-12 21:26:58
郭老师：回复可乐king借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润 如果多抵扣所得税，需要纳税调增。
2023-07-12 21:51:30
可乐king：回复郭老师 没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配
2023-07-12 22:06:10
可乐king：回复郭老师 可以红字冲销计提的工资吗？ 借管理费用工资  负数 贷应付职工薪酬  负数
2023-07-12 22:19:47
郭老师：回复可乐king是的，可以这么做的。
2023-07-12 22:34:05
可乐king：回复郭老师 按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？
2023-07-12 23:03:14
郭老师：回复可乐king是的是的，是这么做的，是这么理解的。
2023-07-12 23:27:13
可乐king：回复郭老师 谢谢老师
2023-07-12 23:43:56
郭老师：回复可乐king不用客气，工作愉快。
2023-07-13 00:12:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欢呼的白云 发表的提问：
小企业会计准则，1.持票人用银行承兑汇票贴现，带有追索权，会计处理。2.票据到期，承兑人无力付款，会计处理。3.预付账款贷方余额表不表示负债类账户
 你好           1 看附件 2.    无力支付  转应收账款去   3；      是的 实际就是应付账款贷方了  
107楼
2023-07-12 20:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
应收账款贷方余额，超过了三年的，这些款都是小额的数据很小，确定是对方不会收了，我们处理：借：应收账款，贷：营业外收入，对吗
你好，应收账款贷方余额是预收，你需要转为营业外收入处理
108楼
2023-07-17 19:35:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 浅若夏沫 发表的提问：
小额贷款有限公司是什么行业选择什么会计准则
小额贷款有限公司是金融行业，选择企业会计准则处理账务。
109楼
2023-07-17 19:59:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 霓裳清纱 发表的提问：
收到工会返还的工会经费，账务怎么处理？是 借：银行存款 贷：其他应付款―工会经费 还是 借：银行存款 贷：管理费用―工会经费 ？？我们是小规模公司，交工会经费的时候就没有计提，直接走的是管理费用
你好，是 借：银行存款 贷：管理费用―工会经费
110楼
2023-07-17 20:04:39
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霓裳清纱：回复邹老师 l老师，是要重减管理费用吗？
2023-07-17 20:16:30
邹老师：回复霓裳清纱你好，是的，发生计入管理费用，退回就直接冲销之前计入的 管理费用明细就是了
2023-07-17 20:40:12
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我公司在某银行1000万贷款被银行以300万元卖资产管理公司，然后我司委托第三方公司以300万收购回来的会计处理？
贷款被卖和你公司无关，不用做账务处理，你公司以300万购回债务，可以理解为实质以300万偿还贷款 借：短期借款 1000 贷：银行存款 300 贷：营业外收入 700
111楼
2023-07-17 20:20:58
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
如果以个人贷款资金打到了公司账户。然后又把贷款的钱转到其他企业公司，但是对方公司没有开任何发票过来，会计处理怎么处理比较好
您好，同学，您好，那就做借款啊，相当于其他企业公司借的你们公司的钱
112楼
2023-07-18 19:28:22
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鑫晨财税：回复李霞老师 每年12月31日需要还款吗？
2023-07-18 19:59:19
李霞老师：回复鑫晨财税需要，还款，但是公司规模不大的，不换，税务局查的也没那么严格
2023-07-18 20:10:59
鑫晨财税：回复李霞老师 法人说，未来30万，对方企业会给他现金，然后法人在把30万存入自己公司对公账户还给银行，可以吗
2023-07-18 20:39:28
李霞老师：回复鑫晨财税可以的，可以，没问题
2023-07-18 21:02:40
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.48w
引用 @ sophia 发表的提问：
母公司代替子公司偿还贷款本金、利息，怎么会计分录？母公司个别报表，合并报表会计处理？？
同学你好 如果子公司要偿还的话，母公司可以借记其他应收款，贷银行存款， 若不是借款，则作为长期股权投资的增加。
113楼
2023-07-18 19:53:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ jolin7797 发表的提问：
A公司转贷开设贷款专户，实际运用贷款的B公司每月将贷款利息转账至A公司贷款账户，A司账务上作“财务费用”处理，实际本金也是B公司返还贷款账户，A司不用作本金返还账务处理，请问以上处理是否合理？年终所得税清算时会产生什么问题？
你好！ A司应该做本金返还账务处理的
114楼
2023-07-18 20:20:59
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蒋飞老师：回复jolin7797不影响利润总额，对年终所得税清算没有影响的
2023-07-18 20:58:09
jolin7797：回复蒋飞老师 老师，您好！实际运用贷款的B公司每月将贷款利息转账至A公司贷款账户，A司收到B司的利息时账务上作往来款处理，未作收入处理；代支付利息时账务上作“财务费用”处理，实际本金也是B公司返还贷款账户，A司不用作本金返还账务处理，请问日常这样操作，已经影响了A司的真实利润总额，确定对年终所得税清算没有影响吗？
2023-07-18 21:12:43
蒋飞老师：回复jolin7797未作收入处理，就影响利润了（对汇算清缴，有影响的，有税务风险的）
2023-07-18 21:33:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.25w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小贷公司的资本净额是所有者权益合计还是实收资本？“同一贷款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本净额的5%”这一规定中资本净额实操中咋计算？
你好！资本净额=核心资本%2B附属资本-资本扣减项。但是一般对于小贷公司而言，是指可随时用于变现以满足支付需要的资金数额。 实操中，很多时候直接按所有者权益净额来看
115楼
2023-07-19 19:40:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
公司向小额贷款融资15万，是等额本息，6个月还完，这笔业务怎么处理？分录？
你好 借 银行存款 贷短期借款 然后再没有做还款和利息的分录 借 短期借款 财务费用 贷银行存款
116楼
2023-07-19 20:09:41
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，小额贷款公司计提资产减值损失:借 资产减值投失，贷:贷款损失准备，期末有余额吗？会计分录怎样做？
贷款损失准备，期末有余额
117楼
2023-07-19 20:23:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蛋卷? 发表的提问：
A公司在向银行签订贷款合同时，第三方B提供了资产抵押，那么A公司是否对此做出会计处理？审计时应该怎样处理该项抵押贷款的抵押资产呢？
你好 A不用做分录 ，为什么要处理这个抵押资产
118楼
2023-07-20 19:41:12
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
本公司于2012年12月转账支付给某公司咨询费10600.会计分录借:管理费用10600贷:银行存款10600粗心大意犯了低级的错误.2013年1月收到某公司开来的咨询费增值税发票.金额10000,税额600元.本公司采用小企业会计准则此笔业务该如何处理？
你好！你这个只是税费这里有一些错误。你可以借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷以前年度损益调整就看了。当然后续会有涉及到所得税的问题，也要进行调整
119楼
2023-07-20 20:06:25
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一片叶子 发表的提问：
公司向银行申请小额贷款，银行已支付200万的款项，怎样做会计分录？
借，银行存款，贷，短期借款
120楼
2023-07-20 20:17:58
全部回复
一片叶子：回复辜老师 银行明细上写的个贷系统平账专户,这种不属于个人贷款吧！我问银行人员他们说是公司小额贷款，但是必须法人用手机APP申请，若是法人贷款就应入其他应付款吗？
2023-07-20 20:36:47
辜老师：回复一片叶子你这个贷款是入公司银行账户撒
2023-07-20 20:54:15
一片叶子：回复辜老师 入的公司银行账户
2023-07-20 21:06:24
辜老师：回复一片叶子那就是公司的贷款
2023-07-20 21:29:17
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