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小规模纳税人会计科目表
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模纳税人不用缴纳的增值税应该计入到那个科目？
你好。转入营业外收入
151楼
2023-08-10 18:27:43
全部回复
HUANG：回复言岩老师 这个怎么会是转入营业外收入，不太明白
2023-08-10 18:44:30
言岩老师：回复HUANG你好。减免增值税。是转入这个科目的
2023-08-10 19:04:29
HUANG：回复言岩老师 有什么政策规定吗？
2023-08-10 19:21:32
言岩老师：回复HUANG增值税减免，借记应交税费-应交增值税-减免税额，贷记营业外收入。
2023-08-10 19:49:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
小规模纳税人的所得税科目是设应交税费科目还是设所得税科目？
你好，计提时借所得税 贷应交税费――企业所得税，所以这2个科目都需要
152楼
2023-08-10 18:48:20
全部回复
✨惠✨：回复徐阿富老师 小规模纳税人是先计提还是先交？
2023-08-10 19:11:16
徐阿富老师：回复✨惠✨你好，一般是先计提然后缴纳
2023-08-10 19:31:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 路过 发表的提问：
我是小规模会计，一般纳税人帐目复杂不？
你好，不复杂的呢，差不多
153楼
2023-08-10 19:06:40
全部回复
路过：回复王晶老师 那老师，我要注意什么？
2023-08-10 19:31:49
王晶老师：回复路过比小规模多一点就是要认证发票，交税要控制税负
2023-08-10 19:47:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 花开向日葵???? 发表的提问：
老师，我这张发票该怎么写会计科目呢，装修改造工程款，是公司还没有开业期间发生的，小规模纳税人
同学你好 是筹建期的话计入管理费用开办费
154楼
2023-08-10 19:19:42
全部回复
花开向日葵????：回复朴老师 后面还需要结转嘛
2023-08-10 20:03:10
朴老师：回复花开向日葵????月底是需要结转的 也可以计入长期待摊费用开办费
2023-08-10 20:32:42
花开向日葵????：回复朴老师 是不是筹建期发生的费用都可以计入管理费用，月底结转到哪个科目
2023-08-10 20:52:05
朴老师：回复花开向日葵????结转损益到本年利润 计入长期待摊费用就不用月底结转损益了
2023-08-10 21:15:18
花开向日葵????：回复朴老师 可以把两种记录的科目写一下出来吗，xie x
2023-08-10 21:35:06
花开向日葵????：回复朴老师 还想问下这张发票是个人在税务局代开的，我们公司需要给他代缴个人所得税吗
2023-08-10 22:03:24
朴老师：回复花开向日葵????借管理费用开办费 贷银行存款 借长期待摊费用开办费 贷银行存款
2023-08-10 22:13:31
花开向日葵????：回复朴老师 还想问下这张发票是个人在税务局代开的，我们公司需要给他代缴个人所得税吗
2023-08-10 22:28:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来多多 发表的提问：
小规模纳税人筹建期，发生的刻章费用应该挂什么会计科目，分录怎么做？
借：管理费用--开办费 贷：银行存款/库存现金
155楼
2023-08-10 19:38:59
全部回复
未来多多：回复张艳老师 小规模纳税人筹建期的纳税申报，财务报表能0申报吗，只有发生1笔刻章费用？
2023-08-10 20:08:51
未来多多：回复张艳老师 筹建期需要建账吗
2023-08-10 20:32:15
张艳老师：回复未来多多1、可以的 2、需要建账的。
2023-08-10 20:52:07
未来多多：回复张艳老师 筹建期财务报表0申报有没有税务风险
2023-08-10 21:11:30
张艳老师：回复未来多多没有风险的，因为筹建期可能没有任何业务的。
2023-08-10 21:33:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ wlw 发表的提问：
总账 科目汇总表 科目余额表 资产负债表 哪个表到月底要打印出来和记账凭证一起保存？（小规模纳税人）
你好 科目汇总表 总账 财务报表都是单独打印装订好
156楼
2023-08-16 18:41:48
全部回复
wlw：回复郭老师 财务报表是指那些表
2023-08-16 19:05:31
郭老师：回复wlw资产负债表 利润表 现金流量表
2023-08-16 19:20:55
wlw：回复郭老师 没有库存现金，那就是 1.总账 2.科目汇总表 3.资产负债表 4.利润表  这4个表 都要打印出来 单独保存，是吗？老师
2023-08-16 19:38:18
郭老师：回复wlw明细账呢 银行日记账 科目汇总表上面说了放到记账凭证了同学
2023-08-16 20:07:45
wlw：回复郭老师 还是没明白，老师。初级学员，见谅。。我再捋一遍：1.总账 2.科目汇总表 3.资产负债表 4.利润表 5 银行日资产 6.明细账 7.银行日记账，都要打印出来，和记账凭证一起保存，是吗。。明细账，要打印就太多了吧，每个科目都要打印，那就得好多张纸。。银行日记账也要打印吗，银行日记账，是银行流水吧。
2023-08-16 20:33:08
郭老师：回复wlw总账 科目汇总表 科目余额表 资产负债表 哪个表到月底要打印出来和记账凭证一起保存？（小规模纳税人） 你好 科目汇总表 只有科目汇总表和记账凭证一块装订 账本（日记账，总帐，明细账） 单独打印装订 财务报表打印装订
2023-08-16 20:57:35
wlw：回复郭老师 那么麻烦呀？那又得一大堆纸。是每个月都要保存吗？一般财务用什么样的东西保存这一堆A4纸？
2023-08-16 21:24:54
郭老师：回复wlw你好 是的 都有专门的封面，去文具店买就可以 凭证按月装订 账本按年
2023-08-16 21:45:06
wlw：回复郭老师 明细账 就是每个科目的明细 按月打印，一个科目一张纸，小企业也得几十张，都要打印吗
2023-08-16 21:55:42
郭老师：回复wlw是的 都要打印出来的
2023-08-16 22:12:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，小规模纳税人是不是所有的开票税金计入简易计税科目
您好，是的，。您好，是的，小规模就是简易计税。
157楼
2023-08-16 18:47:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小丽右耳 发表的提问：
小规模纳税人的收入按照价税合计计算是吗？税款计入哪个科目？
你好，收入是不含增值税金额 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
158楼
2023-08-16 19:17:06
全部回复
小丽右耳：回复邹老师 老师，实际开票的金额和税控盘上的金额总是相差几元钱！按照哪个入账啊
2023-08-16 19:42:28
邹老师：回复小丽右耳你好，是什么原因造成二者的差异？
2023-08-16 19:55:19
小丽右耳：回复邹老师 税务上说有可能是小数的原因
2023-08-16 20:11:44
邹老师：回复小丽右耳你好，这两者数据应当一致才是的
2023-08-16 20:22:33
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微笑的方盒 发表的提问：
小规模纳税人应交税费-应交增值税下面还有三级科目，具体计入哪个科目啊？
你好，小规模纳税人的话到二级科目就可以了。
159楼
2023-08-16 19:26:59
全部回复
微笑的方盒：回复东老师 可是软件里面有三级科目
2023-08-16 19:53:25
东老师：回复微笑的方盒你就可以进入到应交税费、应交增值税销项税额。
2023-08-16 20:03:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 俏皮的流沙 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人的应交税费，涉及到哪些科目，我现在新建账套，新增会计科目，不太清楚
你好 就涉及 应交税费-应交个人所得税 -城建税-教育费附加- 地方教育费附加 - 应交增值税- 应交企业所得税 大概是这些
160楼
2023-08-17 18:59:54
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
小规模纳税人季度9万免征增值税计入那个科目
你好，计入营业外收入科目
161楼
2023-08-17 19:12:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李春波 发表的提问：
小规模的纳税人补交增值税入什么科目？
你好，小规模的纳税人补交增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款
162楼
2023-08-17 19:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 潇洒的未来 发表的提问：
事业单位小规模纳税人减免的增值税计入什么科目？
你好，减免的计入营业外收入
163楼
2023-08-18 18:44:46
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，增值税设置几级明细科目，
你好，小规模纳税人设二级明细，应交税费——应交增值税，就可以的。
164楼
2023-08-18 19:05:00
全部回复
飞雪：回复立红老师 那你发一个确认收入 缴纳增值税的会计分录给我，我这个账套自动生成的会计科目，里面应交税费_应交增值税_进项等三级明细了。
2023-08-18 19:23:10
立红老师：回复飞雪你好，取得收入时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-08-18 19:38:36
飞雪：回复立红老师 缴纳增值税时候呢？
2023-08-18 19:56:11
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-08-18 20:13:06
飞雪：回复立红老师 月末要不要把应交增值税结转到，未交增值税科目里面？
2023-08-18 20:41:56
立红老师：回复飞雪你好，小规模纳税人不转，那是一般纳税人的账务处理。
2023-08-18 21:09:24
飞雪：回复立红老师 如果本月未到到30万，减免增值税怎么写会计分录，还有减免了增值税，附加税要不要计提？
2023-08-18 21:35:42
立红老师：回复飞雪你好，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 附加税不需要计提了。
2023-08-18 21:56:39
飞雪：回复立红老师 财务软件里面应交增值税里面已经有很多明细科目了，现在要怎么处理，在应交增值税里面再设置个应交增值税科目吗？
2023-08-18 22:18:54
飞雪：回复立红老师 这个小规模纳税人，月末应交增值税要不要结转？
2023-08-18 22:48:04
立红老师：回复飞雪你好，是的，因为那些是一般纳税人用的。
2023-08-18 23:15:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，物业管理有限公司小规模纳税人，开始建账，设置会计科目，管理费用下面可以设置哪些二级明细？劳保费，交通费，福利费可以吗？
你好，管理费用—办公费—书报费/印刷费/日常办公用品费/消耗用品费/年检/审计费/其他
165楼
2023-08-18 19:23:59
全部回复
紫藤老师：回复xqq009你认为是管理费用下的科目,你都可以自己设置成二级科目的.
2023-08-18 19:44:20
xqq009：回复紫藤老师 我就是分不清，哪些应该放到主营业务成本下面？
2023-08-18 19:56:28
紫藤老师：回复xqq009主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。
2023-08-18 20:25:24
xqq009：回复紫藤老师 昨天问的一个老师，说发放工资也要放到主营业务成本下工资
2023-08-18 20:38:07
紫藤老师：回复xqq009物业管理有限公司发放工资也要放到主营业务成本下
2023-08-18 20:48:59
紫藤老师：回复xqq009要根据你的公司性质来定的
2023-08-18 21:09:15
xqq009：回复紫藤老师 现在是不是取消了营业费用科目了？
2023-08-18 21:28:10
xqq009：回复紫藤老师 我看之前会计还用营业费用？我能不能不用营业费用
2023-08-18 21:45:04
紫藤老师：回复xqq009现在取消了营业费用科目了，用销售费用
2023-08-18 22:10:34
xqq009：回复紫藤老师 那我们公司物业管理公司，能用这个科目吗？
2023-08-18 22:38:22
紫藤老师：回复xqq009物业管理公司用销售费用
2023-08-18 22:48:30
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