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小规模纳税人会计科目表
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
你好，小规模纳税人的月末或者年末的税费结转怎么做？会计科目如下图
你好，是增值税的话，你自己设置一个科目。二级科目应交增值税。
136楼
2023-08-02 19:54:00
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郭老师：回复小毛驴季度报增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末月做这个分录，如果不需要交增值税的情况。
2023-08-02 20:16:33
小毛驴：回复郭老师 前面他们用到了转出未交增值税，借方有余额，要怎么调平？
2023-08-02 20:32:37
郭老师：回复小毛驴你好，你们有预缴税款吗？
2023-08-02 20:43:29
小毛驴：回复郭老师 没有的，这个科目也是财务软件系统自带的
2023-08-02 20:57:51
郭老师：回复小毛驴自带的，但是你可以自己修改，不是吗？
2023-08-02 21:22:43
郭老师：回复小毛驴你的完整分录是怎么做的？什么原因出现了借方余额？
2023-08-02 21:48:18
小毛驴：回复郭老师 转出未交增值税：借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税（这个分录是前面同事2020年录入），导致转出未交增值税借方有余额，我这边需要怎么调，跨年的
2023-08-02 22:03:31
郭老师：回复小毛驴不对，你做收入的时候怎么做的。
2023-08-02 22:13:49
小毛驴：回复郭老师 借方：应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-应交销项税
2023-08-02 22:27:34
郭老师：回复小毛驴你的销项税和转出未交增值税现在是不是都有余额？
2023-08-02 22:55:39
小毛驴：回复郭老师 是的，实际上没有交税的
2023-08-02 23:16:20
郭老师：回复小毛驴借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
2023-08-02 23:26:59
郭老师：回复小毛驴你上面做的那一大堆红冲就可以做相反的分录。
2023-08-02 23:47:42
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 复杂的花瓣 发表的提问：
小规模购买税控盘 会计科目怎么做 免税收入怎么做会计科目
你好！ 税控盘按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
137楼
2023-08-06 20:38:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，小规模纳税人开1%发票计入简易计税科目？如果开专票是不是计入销项税科目
你好，小规模就到二级科目。应交税费应交增值税。
138楼
2023-08-06 20:49:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 有有 发表的提问：
在小规模纳税人转为一般纳税人之后。小规模纳税人之前开具的发票金额会不会在一般纳税人的主表本年累计上自动生成
你好，不会
139楼
2023-08-06 21:18:17
全部回复
有有：回复吴月柳 哦哦 好的 谢谢老师
2023-08-06 21:45:06
有有：回复吴月柳 那本年累计金额部分是0是啊
2023-08-06 22:05:45
吴月柳：回复有有不客气
2023-08-06 22:21:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菡萏 发表的提问：
小规模纳税人固定资产的税金科目应记录在什么科目
这个固定资产是采购进来么，这个是价税合计做固定资产
140楼
2023-08-06 21:27:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  Luna  发表的提问：
请问 小规模纳税人 发放工资 还需要先从损益科目计提到应付科目吗

你好，需要先计提，再支付的 

141楼
2023-08-06 21:53:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @  娇 发表的提问：
小规模纳税人季度未超9万的免征税额计入什么科目？
.借记应交税费--应交增值税(销项税额),贷记营业外收入--增值税减免税款.
142楼
2023-08-07 19:09:50
全部回复
 娇：回复暖暖老师 那这个计入营业外收入了 就要缴纳企业所得税吗？
2023-08-07 19:36:24
暖暖老师：回复 娇是的，要缴纳企业所得税的
2023-08-07 19:56:11
 娇：回复暖暖老师
2023-08-07 20:06:48
暖暖老师：回复 娇您的文字是空白的
2023-08-07 20:21:29
职称：
解题: 
引用 @ 糟糕的荷花 发表的提问：
小规模纳税人结转增值税到什么科目
小规模纳税人的增值税不用进行结转，实际缴纳的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款就可以了，如果不需要缴纳则转入营业外收入税收减免科目。
143楼
2023-08-07 19:29:45
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 明理的紫菜 发表的提问：
小规模纳税人应交税费明细科目
根据《财会2016第22号文件》规定,小规模纳税人只需在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目,不需要设置上述专栏及除"转让金融商品应交增值税"、"代扣代交增值税"外的明细科目.或者详细点,可以设应交税费--应交增值税(应交税金)、应交税费--应交增值税(已交税金)、应交税费--应交增值税(减免税金)及应交税费--未交增值税.
144楼
2023-08-07 19:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
小规模纳税人房产税土地税做什么科目
你好，计入税金及附加核算
145楼
2023-08-08 19:06:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈艳 发表的提问：
邹老师，小规模纳税人开免税票，需要缴纳工会经费，这个计提放在什么科目里？
你好，工会经费计入管理费用科目核算
146楼
2023-08-08 19:34:23
全部回复
陈艳：回复邹老师 计提时，借：管理费用_工会经费，贷：应交税费_工会经费。缴纳时，借：应交税费_工会经费，贷：库存现金。老师，是这样的吗？
2023-08-08 19:59:54
邹老师：回复陈艳你好 计提，借；管理费用——工会经费 贷；应付职工薪酬-工会经费 扣缴 ，借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2023-08-08 20:11:03
陈艳：回复邹老师 为啥要放在应付职工薪酬科目里，那在职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工会经费支出要填写吗？
2023-08-08 20:25:28
邹老师：回复陈艳你好，因为这个是与工资有关的支出，所以通过应付职工薪酬科目核算
2023-08-08 20:52:08
陈艳：回复邹老师 唉，我有点似懂非懂的感觉，这个是开票产生的工会经费，
2023-08-08 21:21:05
邹老师：回复陈艳你好，工会经费是根据工资计算才是的
2023-08-08 21:50:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我的朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人装修办公室的费用计入什么科目？
你好，这个的话计入固定资产或者长期待摊费用
147楼
2023-08-08 20:02:59
全部回复
我的朱：回复朴老师 买点材料些和沙发类的所以材料都计入固定资产？？
2023-08-08 20:28:44
我的朱：回复朴老师 买的所有大有关装修办公室的材料都计入固定资产？？
2023-08-08 20:52:33
我的朱：回复朴老师 ？？？
2023-08-08 21:11:21
朴老师：回复我的朱你好，沙发多少钱的呢
2023-08-08 21:36:03
我的朱：回复朴老师 几千块钱一套，还有办公桌类的都是几千一套的
2023-08-08 21:46:53
朴老师：回复我的朱五千以下的入费用，五千以上的计入固定资产
2023-08-08 22:02:20
我的朱：回复朴老师 费用指的是计入什么费用
2023-08-08 22:20:30
我的朱：回复朴老师 什么科目？
2023-08-08 22:43:22
朴老师：回复我的朱办公室里的计入管理费用-办公费
2023-08-08 23:03:44
我的朱：回复朴老师 装修办公室都属于办公费吗？除了5000以上固定资产外？？
2023-08-08 23:30:38
朴老师：回复我的朱你买家具和装修分开
2023-08-08 23:53:16
我的朱：回复朴老师 喔喔
2023-08-09 00:21:42
我的朱：回复朴老师 那装修是计入什么科目？
2023-08-09 00:44:48
我的朱：回复朴老师 装修买的材料
2023-08-09 00:58:05
朴老师：回复我的朱装修费可以计入固定资产，也可以计入长期待摊
2023-08-09 01:12:09
我的朱：回复朴老师 是两个科目都可以计入对吧？
2023-08-09 01:38:36
我的朱：回复朴老师 装修费没有5000以上也计入固定资产？？
2023-08-09 02:07:49
朴老师：回复我的朱装修费没有5000直接计入费用
2023-08-09 02:31:41
我的朱：回复朴老师 那也是一样的呀，那跟买家具分开也没什么作用老师？
2023-08-09 02:58:46
我的朱：回复朴老师 装修费不满5000也是计入管理费用？？
2023-08-09 03:12:40
朴老师：回复我的朱嗯，你买家具和装修的发票也不是一张的吧
2023-08-09 03:31:38
我的朱：回复朴老师 不是，供应材料的每个商家都不一样
2023-08-09 03:51:15
我的朱：回复朴老师 有的小物件还有便宜的没有发票
2023-08-09 04:18:03
朴老师：回复我的朱没有发票的不能做账的，不能税前扣除
2023-08-09 04:38:30
我的朱：回复朴老师 那商家没发票这种情况呢
2023-08-09 04:51:05
我的朱：回复朴老师 如果没发票要做账改怎么处理。
2023-08-09 05:11:29
朴老师：回复我的朱没发票是公户付款的就要做账的，汇算清缴的时候调增
2023-08-09 05:33:06
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ hq 发表的提问：
老师好，企业由小规模转为一般纳税人，增值税科目由小规模纳税人的二级科目设置升级为三级科目设置，请问，原二级科目余额应如何处理？
本月为小规模纳税人，下月为一般纳税人，本月余额为未交增值税，下月申报的时候交了税款，科目是没有余额的
148楼
2023-08-09 19:08:22
全部回复
hq：回复希老师 把二级升到三级，以前所有小规模二级科目发生额都变成了第一个三级科目的发生额，乱套了？
2023-08-09 19:51:12
希老师：回复hq一般纳税人单独设置二级科目与三级科目
2023-08-09 20:13:45
hq：回复希老师 分不开，单独二级科目保存不了？
2023-08-09 20:36:38
希老师：回复hq一般纳税人的我们是这样设
2023-08-09 20:48:07
hq：回复希老师 这二级科目是不能直接使用的。这二级科目是其下面三级科目的汇总金额。
2023-08-09 21:11:05
小曲老师
职称：,中级会计师
4.85
解题: 0.02w
引用 @ 319800380 发表的提问：
是隶属一家国有电厂的服务公司开设的招待所，现在要从小规模纳税人转成一般纳税人，会计科目也要变，会计软件是需要重新设置账套呢？还有要安装税控盘，是自己将还是有税务局的人来给安装？
科目做更改，账套不需重设，税盘去税务局办理，会有负责开票软件的公司对接
149楼
2023-08-09 19:27:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
我们是小规模纳税人，然后去税务局开了一张专票，交了增值税和城建税，怎么做会计科目
你好 借 应收 贷收入 应交税费 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
150楼
2023-08-09 19:38:59
全部回复
Q-ueen、超拽：回复玲老师 那缴纳的增值税呢？
2023-08-09 19:59:00
玲老师：回复Q-ueen、超拽借应交税费 贷银行   一起写这里了
2023-08-09 20:22:45
Q-ueen、超拽：回复玲老师 那最后这个税金及附加是不是需要转入到本年利润里面去
2023-08-09 20:46:45
玲老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要转入到本年利润里面去
2023-08-09 21:09:56
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