朴老师：回复爱学习的蜗牛母：借：低值易耗品 贷：其他应收款-子公司 借：营业外支出 贷：低值易耗品 应交税金-应交增值税-销项税 子公司：借：低值易耗品 应交税金-待抵扣进项税 贷：银行存款 借：其他应付款 贷：低值易耗品 用这个吧，上面漏了一个增值税

欢喜的百褶裙：回复老王老师 奇怪了 为什么我们公司一直以来都是做支付总公司，借：其他应付款 贷：银行存款，收到总公司往来款时 借：银行存款 贷：其他应付款 ，期末余额在贷方

老王老师：回复欢喜的百褶裙您好，那就是余额如果在贷方的，是总公司给分公司的款项多，一般情况下，记在其他应付款科目上，分公司在归还总公司的款项时，就要冲其他应付款，也就是贵单位实际做的分录了。

欢喜的百褶裙：回复老王老师 也就是我公司这样做分录也是对的对吧 谢谢你王老师！

老王老师：回复欢喜的百褶裙您好，是对的，不客气。

黄月娇：回复王雁鸣老师 三方协议签了协议以后，正确怎么下账

王雁鸣老师：回复黄月娇您好，甲公司做账时，借；应付账款-乙公司，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；其他业务支出，贷：库存商品或者原材料。 乙公司做账时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；应收账款-甲公司。借；应付账款-丙公司，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借；其他业务支出，贷：库存商品或者原材料。 丙公司做账时，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；应收账款-乙公司。

黄月娇：回复王雁鸣老师 老师，我们是甲方既没有库存也没有原材料入账。结转成本时改怎么办

黄月娇：回复王雁鸣老师 老师，我们是甲方既没有库存也没有原材料入账。结转成本时改怎么办

王雁鸣老师：回复黄月娇您好，那废旧钢材记在哪个科目，结转成本时就在哪个科目出。

黄月娇：回复王雁鸣老师 老师以前就没记过这废旧钢材啊

王雁鸣老师：回复黄月娇您好，那甲方废旧钢材是哪来的啊？

黄月娇：回复王雁鸣老师 老师，我也是刚接手年末要处里这些，账上没有记录。是不是如果不知道废旧物质是哪来得就没法平账啊。老师辛苦了

王雁鸣老师：回复黄月娇您好，是的，没办法平账啊。

黄月娇：回复王雁鸣老师 谢谢老师了

王雁鸣老师：回复黄月娇您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

do it!：回复袁老师 是表示总公司代分部收取的燃气费么

袁老师：回复do it!是的啊

微笑的鞋子：回复王雁鸣老师 就是说公司内部往来设在资产类，项目的内部往来就设在负债类

王雁鸣老师：回复微笑的鞋子同学你好，也可以这样理解，也可以这样做，但是实际操作中，不一定按这样来做的。

微笑的鞋子：回复王雁鸣老师 那是怎么做的

微笑的鞋子：回复王雁鸣老师 公司的帐和项目上的帐是分开做的

王雁鸣老师：回复微笑的鞋子同学你好，实际操作中，把公司内部往来，以及项目的内部往来，都设在资产类。

微笑的鞋子：回复王雁鸣老师 那报表怎么平呢

微笑的鞋子：回复王雁鸣老师 那在报表中公司的内部往来在其他流动资产中，项目的报表在其他流动负债中对吧

王雁鸣老师：回复微笑的鞋子同学你好，报表平的话，可以把内部往来的借方负数，填写到资产负债表的其他应付款里，就可以了。 在报表中公司的内部往来，也不一定在其他流动资产中，项目的内部往来，也不一定在其他流动负债中。

spring：回复陈诗晗老师 那如果是借款，是不是要有借款合同的

陈诗晗老师：回复spring如果是暂时性的金额不大，可以不用。

游资麒麟：回复轶尘老师 请问老师，母子公司非同一法人，收到一笔款，如何做账呢？我怎么来给它平账，如果收入很少，子公司只是代发工资的情况。

轶尘老师：回复游资麒麟只有还钱才可以平账！ 

游资麒麟：回复轶尘老师 一直还不上 那我一直大下去 这样也行吗？

轶尘老师：回复游资麒麟 长期挂账的 被认定为关联交易  征收借款利息的增值税 

欣慰的夏天：回复佟老师 老板欠公司48万 对吗

欣慰的夏天：回复佟老师 另外一张平了吧

佟老师：回复欣慰的夏天是的，您的理解正确的，一个是欠一个是平

竹心柳影：回复邹老师 没涉及到银行 ，只是一个欠款，这笔监管费总公司也不能还给我们，就是我们给总公司监管货物

邹老师：回复竹心柳影那只能是计入其他应收款核算了

竹心柳影：回复邹老师 能具体说一下分录吗老师

邹老师：回复竹心柳影借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费