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会计从业罚款的总结汇总
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 123456 发表的提问：
我理解：1季=（16年12月底+17年3月）/2； 2季=（17年3月+17年6月）/2 3季=(17年6月+17年9月）/2 4季=（17年9月+17年12月）/2辉煌 8:12:41汇算清交中企业基础信息表中从业人数与资产总额；计算公式=季度平均值=(季初值+季末值)/2 全年季度平均值=全年各季度平均值和/4请教理解是否正确，如不对如何计算？
你的理解是对的，计算公式符合税法要求。
76楼
2023-06-28 20:22:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
季度报表中季末从业人数和资产总额怎恩计算
你好 季末就是 9月人数 季末就是9月负债表的资产总额
77楼
2023-06-28 20:47:56
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夏爽：回复meizi老师 是九月份本期的数据吗
2023-06-28 21:17:28
meizi老师：回复夏爽你好 是的 季报的话 季末数据是9月的
2023-06-28 21:45:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王慧81315706 发表的提问：
管理费用借方 贷方都有数据 怎么结转呀？借方汇总数据是53000 贷方汇总数据是1280 会计分录怎么结转
你好，要把管理费用做借方来，贷方的改为借方红字
78楼
2023-06-28 20:55:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 石家小慢 发表的提问：
汇算清缴中 资产总额和从业人数应该如何填写
你好，按四个季度的资产总额平均数填写 人数按12个月的加权平均人数计算
79楼
2023-06-28 21:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，汇算清缴填写表中资产总额跟从业人数是12月份末的数据还是年度平均值？
 你好     你年报的话 这个是求年度平均值来计算的 
80楼
2023-07-03 20:11:39
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(*^ω^*)瑜：回复meizi老师 像我们这一般商贸公司属于创业投资企业吗
2023-07-03 20:39:56
meizi老师：回复(*^ω^*)瑜 你好   商贸公司不是投资企业的；   
2023-07-03 21:02:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ L、 发表的提问：
我想咨询您一下，汇算清缴里的基础信息表里的资产总额和从业人数是怎么计算的呢？
您好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 “104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 　　月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 　　全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 　　全年从业人数＝月平均值×12 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
81楼
2023-07-03 20:24:13
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L、：回复bamboo老师 老师，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 ，这个季初值是怎么确定呢？
2023-07-03 20:38:29
bamboo老师：回复L、季初值是上个月季度的季末 比如一季度 季初就是去年12月份 2季度季初就是3月份期末
2023-07-03 21:07:50
L、：回复bamboo老师 一季度的季初值是上一年12月份的季末值嘛？
2023-07-03 21:31:24
bamboo老师：回复L、是的 一季度的季初值是上一年12月份的季末值
2023-07-03 21:43:58
L、：回复bamboo老师 从业人数包括法人嘛？如果有给法人发工资是不是也要计算进去
2023-07-03 21:56:57
bamboo老师：回复L、是的 如果法人在公司任职领取工资 也包括
2023-07-03 22:14:17
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
分包和总包结算工程款，做的结算单上是400万，其中包含要被总包扣掉的农民工保证金，罚款和质保金，总包和分包协商实际付款200万，然后分包就自己做主开了300万的发票给总包，说剩下的金额以后会开给总包的，对总包而言，这样行吗？
您好，对总包来说，这样操作不合适的，但是没办法，只能这样处理了。
82楼
2023-07-03 20:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 害羞的大树 发表的提问：
法人帮员工垫付罚款，罚款是交到总公司的，然后又从员工工资里扣除还给法人，分录咋整
借其他应收款职工贷，其他应付款，你老板。 发工资 借应付职工薪酬贷其他应收款职工。 借其他应付款老板贷银行存款。
83楼
2023-07-04 20:05:56
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 风雨后的彩虹 发表的提问：
10月15日销售鞋子2885双，单价US8.60,总额US24811.00,扣押汇US500.00,货期延误罚款US1600.00.款未收。怎么写分录？又是按多少汇率来折合人民币？
您好，分录，借：应收账款，（24811-500-1600）美元，人民币，（24811-500-1600）*汇率，贷：主营业务收入，人民币（24811-500-1600）*汇率。汇率按发货或者报关当天的中国银行外汇牌价的中间折算价处理即可。
84楼
2023-07-04 20:34:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ vicky 发表的提问：
现在做汇算清缴的时候要计算“从业人数”和“资产总额”，其中季度平均值=（季初值 季末值）/2，例如第一季度的季初值具体是用哪个数计算？是用1月初的数值还是1月末的数值作季初值？
你好，是1月份的期初
85楼
2023-07-04 20:45:28
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vicky：回复邹老师 @邹老师：这样类推，第二季度的是用3月的期末数作季初值？
2023-07-04 21:11:18
邹老师：回复vicky期初数是固定不变的，还是1月份的数据
2023-07-04 21:25:11
vicky：回复邹老师 @邹老师：为什么第二季度的季初值还是用1月份的数据？不太明白
2023-07-04 21:41:49
邹老师：回复vicky你好，期初数据是不会变动，而不是上个月的期末余额
2023-07-04 22:00:24
vicky：回复邹老师 @邹老师：按老师的讲法，四个季度的季初值都是1月份的期初数？是这样的吗？
2023-07-04 22:24:11
邹老师：回复vicky是的
2023-07-04 22:53:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ appleingo 发表的提问：
汇算清缴自动跳出来资产总额和从业人数跟我实际不符可以修改吗，不修改会查吗
可以联系税务局的后台进行修改
86楼
2023-07-04 20:50:58
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appleingo：回复轶尘老师 联系税管员吗
2023-07-04 21:03:32
轶尘老师：回复appleingo是的 去联系税管员 提供纸质材料 让他修改
2023-07-04 21:32:38
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，请问汇算清缴企业基础信息表里的从业人数怎么填？ 资产总额怎么填？
您好，去年的平均人数，资产总额也是一样
87楼
2023-07-05 19:57:55
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小幸运：回复小黎老师 资产总额平均数？那就是12月份资产负债表上面的（资产年初+期末）/2 ？对吗？直接填资产负债表上面的期末数不行吗？
2023-07-05 20:24:28
小黎老师：回复小幸运你好，这个数据是要配比系统看下公司是否属于小微企业
2023-07-05 20:35:28
小幸运：回复小黎老师 是小微企业，所以资产可以取12月份期末数吗
2023-07-05 20:57:18
小黎老师：回复小幸运您好，不可以，要按照国家税务总局的要求计算出来的结果符合小微的才行。是去年四季度的平均数
2023-07-05 21:09:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ christyling 发表的提问：
请问老师，汇算清缴资产总额和从业人数全年季平均计算时，第二季度的季初等于第一季度的季末吗？第二季度季初人数用3月的人数还是4月的人数？
你好 是 三月份的人数
88楼
2023-07-05 20:14:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，填汇算清缴的表时，企业信息里面的从业人数和资产总额是怎么算的
从业人数按月人数的加权平均计算 资产总额按四个季度的资产总额平均数计算填写
89楼
2023-07-05 20:22:01
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逆风の蒲公英：回复邹老师 @邹老师:老师，资产负债表里面资产总额不是有期初和期末数吗？这个具体的怎么算啊
2023-07-05 20:50:24
邹老师：回复逆风の蒲公英（第一季度的资产总额平均数+第二季度的资产总额平均数+第三季度的资产总额平均数+第四季度的资产总额平均数）/4
2023-07-05 21:12:44
逆风の蒲公英：回复邹老师 @邹老师:老师，每个季度的资产总额平均数是怎么算的
2023-07-05 21:28:40
邹老师：回复逆风の蒲公英（季度的期初数+季度的期末数）/2
2023-07-05 21:39:23
逆风の蒲公英：回复邹老师 @邹老师:比如第一季度，是3月份资产负债表的期初数 3月份的期末数，合计/2吗？是不是只看每个季度最后一个月的资产负债表啊
2023-07-05 21:55:08
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，是的 是的
2023-07-05 22:10:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 阳光的口红 发表的提问：
汇算清缴从业人数和资产总额 是和季度预缴的进行比对吗
您好 汇算清缴从业人数和资产总额 要和季度预缴填写进行比对
90楼
2023-07-05 20:40:43
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阳光的口红：回复bamboo老师 季度预缴从业人数填错了怎么办 现在只能修改第四季度的
2023-07-05 21:08:07
bamboo老师：回复阳光的口红那您第四季度按照正确的填写
2023-07-05 21:37:38
阳光的口红：回复bamboo老师 那比对的平均数是按第四季度的吗
2023-07-05 22:03:41
bamboo老师：回复阳光的口红不是的 一般是按全年平均的
2023-07-05 22:22:57
阳光的口红：回复bamboo老师 那我第四季度填对 平均值不是还是错的
2023-07-05 22:38:24
bamboo老师：回复阳光的口红请问有多大的误差
2023-07-05 23:05:10
阳光的口红：回复bamboo老师 从业人数1人，之前都填6人了
2023-07-05 23:30:11
bamboo老师：回复阳光的口红这个没事的 不会超过小微企业标准
2023-07-05 23:50:41
阳光的口红：回复bamboo老师 那要怎么填 按实际的 那比对不是不对吗
2023-07-06 00:12:48
bamboo老师：回复阳光的口红您先按实际的填写 看能否保存
2023-07-06 00:41:43
阳光的口红：回复bamboo老师 可以保存就行了是吗
2023-07-06 01:08:51
bamboo老师：回复阳光的口红是的 一般可以保存就可以了
2023-07-06 01:19:33
阳光的口红：回复bamboo老师 这个页面可以保存就行了吗 第四季度还要不要改
2023-07-06 01:42:14
bamboo老师：回复阳光的口红是的 这样可以保存 提交申报的时候没有提示就可以了 四季度也可以不用去修改
2023-07-06 02:09:10
阳光的口红：回复bamboo老师 显示扫描通过就可以了吧
2023-07-06 02:27:40
bamboo老师：回复阳光的口红是的 可以点击确认
2023-07-06 02:45:22
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