2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2 2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2 2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2 （2019年1季度平均值%2B2019年2季度平均值%2B2019年3季度平均值%2B2019年4季度平均值）/4

根据你单位的申报表填写，季初的资产总额是3.31，季末的资产总额填6.30

这个季度按照季初季末来填就行，因为你也要填一季度的数据的，这个没关系，所以表格才让你们每季度填的时候把之前季度的也填上，后填报的会覆盖之前填报的

103资产总额（万元）：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 人数和资产总额都是按这个来计算的

你好，新公司2月份建的账，第一季度季初人数和资产总额就是0啊

一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、工程完工结算时 借；预收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：工程结算收入 贷：本年利润 二、成本的核算 1、施工过程中发生的材料费 借：工程施工--材料费 贷：银行存款（或库存材料等） 2、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 3、发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 贷：银行存款（或累计折旧等） 4、发生的其他直接费 学会计论坛 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 5、工程完工结算 借：工程结算成本 贷：工程施工 6、结转成本 借：本年利润 贷：工程结算成本 三、税金核算 1、提取时 借：工程结算税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 2、结转税金 借：本年利润 贷：工程结算税金及附加 3、上缴税金 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 （一）不能够可靠地估计工程施工合同结果的核算 1 、根据己完工程结算书确认应收工程价款 借：应收帐款 贷：工程结算 2 、据实际成本耗用单，工程结算书，确认合同收入，合同费用及合同毛利 借：主营业务成本 借或贷：工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入 3 、计提已完工程税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——营业税 ——城市维护建设税 其他应交款——教育费附加 4 、主营业务收入结转本年利润 借：主营业务收入 贷：本年利润 5 、主营业务成本结转本年利润 借：本年利润 贷：主营业务成本 6 、营业务税金及附加结转本年利润 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 税率执行优惠政策税率，营业税为工程造价的3%，城市维护建设税为营业税的7%，教育费附加为营业税的3% 印花税按当地税务局要求走，水利基金金万分之八，企业所得税以应税所得的25% 发生的成本 借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费） 贷：银行存款 开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费 材料费 机械费 月末结转损益 借：本年利润 贷：主营业务成本—工程结算成本 借：主营业务收入—工程结算收入 待：本年利润 1.购入、领用工程物资如何记账？ （1）企业购入为工程准备的物资，应按实际成本和专用发票上注明的增值税额， 借：工程物资——专用材料 ——专用设备 贷：银行存款 应付账款 应付票据 （2）工程领用工程物资时， 借：在建工程 贷：工程物资——专用材料等 工程完工后对领出的剩余工程物资应当办理退库手续，并作相反的会计分录， 借：工程物资——专用材料等 贷：在建工程 2.购置大型设备而预付款项如何记账？ ①企业为购置大型设备而预付款时， 借：工程物资——预付大型设备款 贷：银行存款 ②收到设备并补付设备价款时， 借：工程物资——专用设备（设备的实际成本） 贷：工程物资——预付大型设备款 （预付的价款） 银行存款 （补付的价款） 3.工程完工后的有关物资如何进行账务处理？ 工程完工，将为生产准备的工具及器具交付生产使用时， 借：低值易耗品 （实际成本） 贷：工程物资 （为生产准备的工具及器具） 工程完工后剩余的工程物资，如转作本企业存货的，按原材料的实际成本或计划成本， 借：原材料 应交税金——应交增值税（进项税额） （按可抵扣的增值税进项税额） 贷：工程物资 （剩余工程物资的账面余额） 如工程完工后剩余的工程物资对外出售的，应先结转工程物资的进项税额， 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：工程物资 4.发包工程的有关账务如何处理？ （1）企业发包的基建工程，应于按合同规定向承包企业预付工程款、备料款时，按实际支付的价款， 借：在建工程——建筑工程、安装工程（××工程） 贷：银行存款 （2）以拨付给承包企业的材料抵作预付备料款的，按工程物资的实际成本， 借：在建工程——建筑工程、安装工程（××工程） 贷：工程物资 （3）将需要安装设备交付承包企业进行安装时，应按设备的成本， 借：在建工程——在安装设备 贷：工程物资 （4）与承包企业办理工程价款结算时，补付的工程款， 借：在建工程——建筑工程、安装工程（××工程） 贷：银行存款 应付账款 5.自营工程的有关账务如何处理？ （1）企业自营的基建工程，领用工程用材料物资时，应按实际成本， 借：在建工程——建筑工程、安装工程（××工程） 贷：工程物资 （2）基建工程领用本企业原材料的，应按原材料的实际成本加上不能抵扣的增值税进项税额， 借：在建工程——建筑工程、安装工程（××工程） 贷：原材料

“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下： 月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 全年从业人数＝月平均值×12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。

你好，按照实际填写哦

您好！这个会计年度，是本年的就填2016了。会计期间如果是上月的就填5月1日到5月31日就可以了。

如果季度平均值算出来有小数位是直接进一人，还是算4个季度平均值时有小数位进一呢？

你好 借其他应收款-某加盟店 贷银行存款 还给你到时借应付账款 贷银行存款 其他应收款