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有关预收账款的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谢静 发表的提问：
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款，摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 预付账款 ，现在收到发票后怎么做，之前的会计分录是否有错
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款， 摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 待摊费用，现在收到发票后借：待摊费用贷：预付账款
106楼
2023-07-11 20:02:08
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谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人
2023-07-11 20:22:17
袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　
2023-07-11 20:47:06
谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了
2023-07-11 21:02:43
袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款
2023-07-11 21:27:16
谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写
2023-07-11 21:55:00
袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款
2023-07-11 22:11:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ - - 发表的提问：
多收供应商的货款 :原会计分录如下借:预收账款 贷:银行存款这个分录可以借方做 预付账款，贷方 银行存款吗？哪个分录更正规呢
供应商，我们应该付款，用预付账款吧
107楼
2023-07-11 20:20:09
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- -：回复袁老师 即是供应商又是客户的呢？
2023-07-11 20:42:29
袁老师：回复- -都可以
2023-07-11 20:56:39
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 没有公主命要有女王 发表的提问：
1,2,3分录是填写在一张凭证上的分录，2018年做的会计分录，现在发现1分录金额错误，2分录预收账款和应收账款金额错误，3分录是根据2分录预收账款确认收入，现在如何冲销？
你好，将三个分录做红冲，再做一张正确的，第三个分录 借以前年度损益调整，工程施工， 贷以前年度损益调整。然后再做一笔将以前年度损益调整转到未分配利润里。
108楼
2023-07-11 20:39:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
会计分录里面可以不设置应付账款，预售，预付账款、只设置应收账款吗？
你好，原则上是不可以的。至少要有应收和应付
109楼
2023-07-12 20:29:57
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ G. Y  发表的提问：
年初的期初数据，录入错误，预付的预收款的货已经收到，期初数上还挂着预收款，冲抵的会计分录是什么
冲抵的分录是，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
110楼
2023-07-12 20:38:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 星星 发表的提问：
顾客购买商品预收顾客的钱的会计分录借:银行存款 贷:预收账款 等到商品卖给客户时会计分录 借预收账款 应付账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 这样写可以吗
你好！对的，分录就是这样
111楼
2023-07-12 20:47:58
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星星：回复宋生老师 谢谢，老师
2023-07-12 21:16:42
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 燕子！ 发表的提问：
五月份预收了客户三万元货款，客户一直没提货，七月份客户不做的品牌了要求退款，这个会计分录怎么做呢？
借：预收账款 贷：银行存款
112楼
2023-07-17 19:50:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.08w
引用 @ 陈 发表的提问：
老师您好，请问下我们公司收到一笔预收账款10000，借银行存款10000，贷预收账款10000，～'后期我们公司开含税50000的增票给她，那他欠我们公司货款40000，请问老师这会计分录怎么做？
您好！开发票的时候，借：应收账款40000 预收账款10000 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税等。
113楼
2023-07-17 20:00:12
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陈：回复宋生老师 老师那请问直接借银行存款贷主营业务收入的话，这样怎么查一个客户一年的往来明细？
2023-07-17 20:17:51
宋生老师：回复陈您好！往来主要看应收与应付，如果有预收预付的也要看预收预付。
2023-07-17 20:31:09
陈：回复宋生老师 好的，谢谢老师讲解
2023-07-17 20:48:29
宋生老师：回复陈您好！不客气。
2023-07-17 21:06:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的大山 发表的提问：
上年预收的货款26600元，经确认后无法支付，应该怎样写会计分录
你好你这个预收  收款是不需要发货提供服务给对方吗，借预收 贷营业外收入，
114楼
2023-07-17 20:26:58
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风趣的大山：回复maize老师 应该写什么凭证
2023-07-17 20:46:33
风趣的大山：回复maize老师 是需要发货
2023-07-17 21:02:34
maize老师：回复风趣的大山借预收 贷营业外收入  
2023-07-17 21:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 乐 发表的提问：
我司预先收款60%的款项，会计分录是借：银行存款，贷：预收货款完成后又收取了剩余的40%的款，会计分录是借:银行存款 贷：预收货款收到发票后的分录，借：预收货款 贷：主营业务收入这样做对吗？
你好，第三笔分录需要做应交税费才是的 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
115楼
2023-07-18 19:39:58
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乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！
2023-07-18 19:54:37
邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的
2023-07-18 20:07:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ SvipC苏红雁 发表的提问：
现在预收款没到会计这里。能这样子做分录吗？借:其他应收款。贷:预收账款
你好 是钱没到吧
116楼
2023-07-18 20:01:17
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 心静 发表的提问：
在网上销售的商品买家下了订单，然后用微信红包补了6元的运费。现在货没收到要退单，但是我们这边无法在网上退款，只能通过私人红包转账。该怎么处理这些会计分录？我先做的借预收账款，现金6元；贷主营业收入。然后又怎么......?
退货就冲收入，做相反分录。
117楼
2023-07-18 20:26:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
预收款收到银行存兑汇票，会计分录借:应收票据贷:预收账款，对吗?
您好， 对的
118楼
2023-07-19 19:41:58
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 冰 发表的提问：
老师，您好！我们是非盈利性社会团体，收到100000会费，其中80000是预收账款，这样写会计分录，款到时，借：银行存款20000 预收账款80000. 贷：应收账款100000 票到时该怎么分录？
您好，票到时，计入收入 借 应收账款 贷 会费收入-非限定性收入
119楼
2023-07-19 19:54:02
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冰：回复董老师 这样做出来的资产负债表就不平了，
2023-07-19 20:34:33
冰：回复董老师 资产38285.03，负债160000.非限定性净资产198285.03
2023-07-19 20:52:36
董老师：回复冰您好，您这个是平的啊。您的预收是借方发生额，相对于应收账款
2023-07-19 21:08:21
冰：回复董老师 您是说预收账款在借方的就是资产类？
2023-07-19 21:30:05
董老师：回复冰在借方应该重分类至应收账款 预收账款在借方说明负债是负数。您的平衡表资产38285.03，负债-160000.非限定性净资产198285.03 38285.03=-160000+198285.03
2023-07-19 21:41:22
冰：回复董老师 明白了，谢谢老师！
2023-07-19 21:53:48
董老师：回复冰不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-07-19 22:11:55
冰：回复董老师 好，没问题，谢谢老师！
2023-07-19 22:38:02
董老师：回复冰好的。再次感谢您的好评
2023-07-19 22:49:50
冰：回复董老师 老师，麻烦再问一下，公司从外面聘请的一个专家委员，他经常出差，工资表里没有他，他的差旅费应该记入哪个科目？
2023-07-19 23:01:48
董老师：回复冰您好，可以报销她的差旅费，可以签订协议差旅费由公司承担
2023-07-19 23:23:14
冰：回复董老师 记入招待费可以吗？
2023-07-19 23:51:39
董老师：回复冰您好，不建议计入招待费，招待费一般需要纳税调增。计入差旅费
2023-07-20 00:06:12
冰：回复董老师 谢谢老师！
2023-07-20 00:18:54
董老师：回复冰不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-07-20 00:28:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ luciaying 发表的提问：
会计分录能写：借:预收账款 贷：应交税费 吗
你好，是什么经济业务？
120楼
2023-07-19 20:07:36
全部回复
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