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个人所得税其他应付款会计科目
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱学习的西西 发表的提问：
老师我想问一下往来款怎么确定是其他应收款还是其他应付款呢？还有工资为什么有的是其他应收款有的写其他应付款呢？什么类的会计科目可以直接红字做负数呢？
您好 如果要收回的就用其他应收 如果要支付出去的就是其他应付 工资里面您说的是社保个人扣款么？ 调帐冲销的时候会计科目不用红字 金额用红字做负数
106楼
2022-12-27 05:46:22
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爱学习的西西：回复bamboo老师 对，社保部分，那什么类的金额都可以做红字负数不一定是损益类账户是嘛
2022-12-27 06:12:23
bamboo老师：回复爱学习的西西如果单位先发工资 后交社保就用其他应付款 如果单位先交社保 后发工资就用其他应收款 不一定是损益类账户才可以做红字负数 做错的可以要调整 都可以用红字的
2022-12-27 06:35:35
爱学习的西西：回复bamboo老师 谢谢老师。
2022-12-27 06:54:18
bamboo老师：回复爱学习的西西不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-27 07:12:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ 筱诺 发表的提问：
老师你好，我公司先付款，对方暂时不会开发票，我做帐是应该计入“其他应付款”还是“其他应收款”？ 两个会计科目在做帐使用时有什么区别？
您好！看是什么款了，如果是购买物品的钱就计入预付账款。借：预付账款 贷：银行存款等。
107楼
2022-12-27 06:04:04
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筱诺：回复宋生老师 如果不是购买物品的款呢，比如说装修天花板的费用？
2022-12-27 06:21:28
宋生老师：回复筱诺您好！是这样，如果以后基本上是收不回来的钱，就计入预付账款就可以了。如果是押金这些，计入其他应收款。
2022-12-27 06:45:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王青梅 发表的提问：
工资中个人负担的社会保险，是记入其他应付款科目还是其他应收款科目？
你好，这个都可以，只要前后一致就好的。
108楼
2022-12-27 06:22:29
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 郭静萍 发表的提问：
代扣代缴个人缴纳的社会保险计入哪个科目，是其他应收款还是其他应付款
你好 这个一般是放到其他应收款的
109楼
2022-12-27 06:36:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
老师好。请问pos机押金退回，走什么会计科目？ 贷其他应收款还是其他应付款？
看你当时的支付是挂什么科目
110楼
2022-12-28 05:44:39
全部回复
会计学堂125：回复辜老师 当时还没有这个软件呢，查不到当时咋做的呀
2022-12-28 06:08:35
辜老师：回复会计学堂125可以从你的其他应收款或其他应付款的明细表中看一下
2022-12-28 06:37:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
已经收到对方收条上的保证金？ 会计科目借方 现金 贷方 其他应收款 老师为什么不会是贷方不是其他应付款呢 为什么
收到别人给你的保证金，应该是借库存现金 贷其他应付款的
111楼
2022-12-28 06:08:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 小七 发表的提问：
老师，麻烦问下，个人负担的部分，之前发放工资时挂的其他应付款 (社保和公积金)和应交税费-个人所得税，到实际缴纳时，个人部分也由企业负担，那部分的分录怎么做？
借其他应付款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借营业外支出贷银存 这种不可以税前扣除 要想扣除你可以增加工资
112楼
2022-12-28 06:16:40
全部回复
小七：回复郭老师 怎么个增加工资法？之前做的税前工资7861.86，公积金和社保是800，个税是61.86，税后7000。账上挂着其他应付款800，应交税费61.86。
2022-12-28 06:44:49
郭老师：回复小七实际支付出去工资7800吗
2022-12-28 07:12:50
小七：回复郭老师 实发是7000，就是社保公积金以及个税都是企业负担。7000=7861.86-800-61.86
2022-12-28 07:40:36
郭老师：回复小七那就直接借其他应付款贷迎接你就可以了
2022-12-28 08:06:36
郭老师：回复小七借其他应付款贷银行存款
2022-12-28 08:27:35
小七：回复郭老师 那这样就可以在税前扣除了是吗
2022-12-28 08:40:24
郭老师：回复小七你好 可以税前扣除的，
2022-12-28 08:55:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ZB 发表的提问：
请问，是不是没有启用预收跟预付的会计科目，对于其他应收款其他应付款科目在报表中也需要资产重分类？
其他应收款不需要重分类的，同学。
113楼
2022-12-28 06:35:59
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ZB：回复陈诗晗老师 我没有启用预付预收的情况下，把服务类型公司的预付款放在其他应付款的借方，这需要重分类吗
2022-12-28 07:14:02
陈诗晗老师：回复ZB不需要，没涉及预付预收只是对于应收应付重分类，其他应收其他应付不涉及重分类。
2022-12-28 07:32:50
ZB：回复陈诗晗老师 那我的报表中点击重分类跟不点击重分类，其他应收应付的余额有变化
2022-12-28 07:54:34
陈诗晗老师：回复ZB你是什么财务 软件，同学。
2022-12-28 08:08:03
ZB：回复陈诗晗老师 咱们会计学堂的记帐软件
2022-12-28 08:22:36
陈诗晗老师：回复ZB快账的吗 快账的这里是需要重分类的。 你按重分类的处理。
2022-12-28 08:48:53
ZB：回复陈诗晗老师 为什么它就需要，其他软件就不需要是吗
2022-12-28 09:15:59
ZB：回复陈诗晗老师 我用用友软件中也是重分类跟不重分类的余额是不同的
2022-12-28 09:40:26
陈诗晗老师：回复ZB要看你是用的哪个版本的。 准则里面的规定，其他应收款和其他应付款是不重分类的。 但是不管是不是重分类，对最后的财务报表数据没有实质性的影响，只影响资产和负债。
2022-12-28 09:58:15
ZB：回复陈诗晗老师 我接下来要长期用的软件是用友T6 ,它有供应链，所以需要重分类是要重新设置的，可以只设置应收应付，也可以设置应收应付跟其他应收其他应付，请问老师我该是怎么选择才对？如果说影响资产跟负债，那是怎么选择对小企业有利
2022-12-28 10:27:37
陈诗晗老师：回复ZB我建议是以准则为准，不设置其他应收款和其他应付款。
2022-12-28 10:43:53
ZB：回复陈诗晗老师 怎么说没有实质影响而影响资产跟负债呢
2022-12-28 11:00:27
陈诗晗老师：回复ZB这里是两个 往来科目数据的变化。 只会影响偿债比率、产权比率、权益乘数。 不会影响其他的。 实际工作中，很多企业并没有去分析这些比例。所以说，也不是那么受关注。
2022-12-28 11:27:15
ZB：回复陈诗晗老师 那如果报表中的其他应付款是负数的，这种请款需要重分类吗
2022-12-28 11:47:41
陈诗晗老师：回复ZB也不重分类。 如果你不重分类，不管是正数还是负数都不重分类。 准则里面的重分类，只是对应收应付预收预付，并没有规定其他应收和其他应付
2022-12-28 12:07:52
ZB：回复陈诗晗老师 老师，那为什么现在的软件都是其他应收应付都做重分类呢
2022-12-28 12:26:05
陈诗晗老师：回复ZB这个我没办法回复你原因。 软件的设置主要是为了迎合各消费者。 有的企业需要重分类。
2022-12-28 12:37:11
ZB：回复陈诗晗老师 比如怎么样的企业就要重分类？想知道不重分类是不是比较正规呢？还是有什么好处吗
2022-12-28 13:05:18
陈诗晗老师：回复ZB如果你按准则处理，那么这里是不重分类。和准则更贴近。 有的企业可能会经常借贷，那么可能会要求计算其偿债能力等，重分类和不重分类，会影响其比率
2022-12-28 13:15:29
ZB：回复陈诗晗老师 老师，能告诉我怎么样的影响偿债比率、产权比率、权益乘数？在需要计算偿债能力时，是否时重分类更合适呢
2022-12-28 13:38:04
陈诗晗老师：回复ZB这个要看你的实际情况 ，如果 你企业并不是经常借贷是不需要重分类的。 比如你产权比例=负债/所有者权益 资产负债率=负债/资产 如果你重分类和不重分类 ，资产和负债金额 有变化。
2022-12-28 13:52:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司的员工在别的企业也任职，他的个人所得税能两家公司同时申报吗，合并计税这样不就超了3500起征线了吗，他一家公司发这工资和社保，我们只给她每个月2000块钱工资，还不走银行存款，挂在法人其他应付款，因为他是法人对象。
你好，可以同时申报 只是一个人有两处以上工资所得，需要在年度结束3个月内向税局自行申报个人所得税
114楼
2022-12-29 05:26:55
全部回复
青春侠：回复邹老师 那为什么在网上有的人说可以退税呢？
2022-12-29 05:46:00
邹老师：回复青春侠你好，如果你按月申报多交了税款，到年度结束3个月内申报是可以退回 这个类似于汇算清缴，多退少补的
2022-12-29 06:05:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师，会计科目其他应收款，其他应付款是怎么用的呢？
你好，只要不是你的收入成本往来科目都是挂这里， 比如借款你收到的，借银行存款贷其他应付款。 别的单位借你单位的或者自付房租，你付出去的，借其他应收款贷银行存款。
115楼
2022-12-29 05:36:57
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ HELLY 发表的提问：
请问，老师，图一这个有个会计科目的为什么是其他应收款--房租押金而不是其他应付款--房租押金？ 图二那这个也不明白为什么是其他应收款而不是其他应付款？
因为这笔钱先付了，以后押金还得退回来的，就计入其他应收款，如果是未付才计入其他应付款。
116楼
2022-12-29 05:55:28
全部回复
HELLY：回复吴月柳 老师，你说的这押金，我明白了。第二个问题是收到6.7月份房租的收据16000元，这个是交房租的，为什么不是其它应付款呢？
2022-12-29 06:07:09
吴月柳：回复HELLY是不是交了钱，发票还没拿到？所以交了先挂其他应收而没有直接做费用
2022-12-29 06:21:55
HELLY：回复吴月柳 对，发票还没拿到？这种情况就要先挂其他应收吗？，到时发票拿到手了，又要怎么做分录，麻烦你写出来，详细点，谢谢
2022-12-29 06:46:16
吴月柳：回复HELLY发票没到就计入其他应收款，如果付了直接做，借：管理费用 贷：银行存款
2022-12-29 07:07:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
工资可以直接计到借 费用 贷 其他应收款 应交个人所得税 银行存款 吗 不过应付工工资科目
你好，个人建议先计提，然后支付
117楼
2022-12-29 06:07:10
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岳耀 发表的提问：
老师:你好!我公司之前因资金问题,借入私人款,入帐做到短期借款,后在偿还一部分款项后,调帐将短期借款转入其他应付款,.这次税局来查帐,要我们补交借款利息的个人所得税,还要进行罚款,请问税务局的做法正确吗?
你好，正确的，借款税局要认定有利息的
118楼
2022-12-29 06:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 风信子 发表的提问：
民非企业无任何收入，发放工资时法人代付的，这个怎么写会计分录？因为民非企业会计科目里没有其他应付款，是记在应付款项里吗？
你好！ 可以记入应付款项的 摘要注明清楚就可以了。
119楼
2023-01-03 05:54:52
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，如果是公户付货款，付到了个人名下，挂其他应付款吗？ 这样后期会一直挂着会计科目是不是？
你好同学是这样的，如果一直在个人手里是这样的
120楼
2023-01-03 06:14:17
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实操学堂：回复venus老师 老板想要解决掉，挂太多了
2023-01-03 06:27:52
venus老师：回复实操学堂同学你好，必须转给企业
2023-01-03 06:44:11
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