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个人所得税其他应付款会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 徐德君? 发表的提问：
老师请教，19年税务局返还的个人所得税1500元，当时候我们做账是，借：银行存款1500 贷其他应付款 1500，现在想把这个个税返还的钱给财务科3个人分了，请问老师后面的分录怎么做谢谢，麻烦您把所有涉及的分录写完成，谢谢谢谢
你好，三代手续费返还是吧？那您那个分录不对，正确的分录是借银行存款贷，其他收益应交税费，应交增值税，然后给职工的时候借管理费用，等贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款，您把做错的分录红冲再坐上正确的
76楼
2022-12-20 06:17:30
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徐德君?：回复玲老师 老师，您看我这样做对吗，借：其他应付款 贷：其他收益 应交税费-增值税，这其他应付款是借方红字
2022-12-20 06:29:59
徐德君?：回复玲老师 您说的三代手续费是啥意思
2022-12-20 06:41:23
玲老师：回复徐德君?三代手续费就是代扣代缴个人所得税返还的收入，
2022-12-20 06:53:26
玲老师：回复徐德君?您好，您的更正分录是正确的
2022-12-20 07:22:36
徐德君?：回复玲老师 谢谢您老师，后面的分录按您给的继续做就可以吧
2022-12-20 07:47:24
玲老师：回复徐德君?您好，是的，后面的写我给你写的分录，
2022-12-20 08:10:36
徐德君?：回复玲老师 老师打扰一下还的问您一下，这个是19年返回的，去年我们一直挂帐没处理，这个冲其他应付款会不会涉及我去年所得税的问题
2022-12-20 08:34:06
玲老师：回复徐德君?重要性原则，金额小的直接记在张熙是可以的
2022-12-20 08:59:01
玲老师：回复徐德君?重要性原则，金额小的直接记在当前是可以的
2022-12-20 09:13:35
徐德君?：回复玲老师 您像一般多少金额才算大额，有啥标准吗，谢谢
2022-12-20 09:33:26
玲老师：回复徐德君?您好，一般几千元的都不算大的金额
2022-12-20 10:02:29
徐德君?：回复玲老师 好的谢谢
2022-12-20 10:19:01
玲老师：回复徐德君?您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价价
2022-12-20 10:40:37
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
老师，每个月公司都要计提工资同时还有社保公积金之类的，社保有个人的也有公司承担的，个人承担的，有些会计科目是计入其他应收款，有的计入其他应付款，实际做账中正确的会计分录应该是怎么做的？我对这个疑惑半年了。
个人承担部分，其他应收和其他应付都可以的。。。。
77楼
2022-12-20 06:41:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 瑞瑞 发表的提问：
同一个人，用了两个科目其他应收款和其他应付款，想把他合并用个人其他应付款科目，怎么调账
借：其他应付款 贷：其他应收款
78楼
2022-12-20 06:50:59
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瑞瑞：回复辜老师 那是调哪个数。其他应付款余额变0还是其他应收变0
2022-12-20 07:21:44
辜老师：回复瑞瑞你都是用其他应付款核算，就是把其他应收款变为0
2022-12-20 07:49:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ obsess 发表的提问：
7月份没有发放员工工资的话“应交税费-个人所得税”和“其他应付款-社保”这两个科目有借方余额要冲平吗？还是等下月发工资了累计两个月的一起冲平？
你好，不需要冲，发工资时再冲就可以了。
79楼
2022-12-21 05:29:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会飞的鱼 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税。 为什么贷方是应交税费用个人所得税？代扣代缴的社保和公积金贷方为什么是其他应付款？
你好 代扣个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 这个时候对于单位来说，是应交税费增加，所以计入贷方 代扣代缴的社保和公积金，从工资扣除的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目，其他应付款 是先从工资扣除，然后缴纳给税务局，所以是其他应付款增加了的
80楼
2022-12-21 05:58:57
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 我的54 发表的提问：
我们医院不是有那个跟到外面合作的。那个检验公司，然后就是那种分成的吗，但是他每个月他们会给我把发票开过来，比如说这个月开了10万的发票。但是我们这个月不一定马上就给他回，所以就挂账了，在挂账的时候，我原来的会计科目阿，借的是那个医疗业务，成本。然后带的是其他应付款，因为今年2019年。这个整的，整个这个会计制度发生了变化，要那个实行权责发生制。这个就我就不知道该怎么去了。
你好 你这个分录也是权责发生制
81楼
2022-12-21 06:12:37
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我的54：回复答疑苏老师 我原来做的分录是借：医疗业务成本 贷：其他应付款 现在还是这样做吗
2022-12-21 06:28:21
答疑苏老师：回复我的54你好 是的 这本来就属于你们的成本 只是没付款而已
2022-12-21 06:38:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 眯眯眼的黑夜 发表的提问：
摘要：支个人所得税 借：其他应付款 贷：银行存款 这样对吗
你好，缴纳个税，是借应交税费――个人所得税 贷银行存款
82楼
2022-12-21 06:24:13
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 坦率的鞋子 发表的提问：
我想知道押金通过什么会计科目核算？有说其他应付款，有说其他应收款？租金通过什么会计科目核算？
你收的押金在其他应付款，你付给对方的押金在其他应收款。租金计入管理费用
83楼
2022-12-21 06:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿姐姐 发表的提问：
由于2月份出纳不在家，工资做了计提并同时也做了发放，发放时的凭证是借:应付工资贷:应交税金一个人所得税，，货:其他应付款一工资，这样做个人所得税是2月的吗
您好，是的。
84楼
2022-12-22 05:40:44
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 调皮的芒果 发表的提问：
我想咨询一下，建筑行业异地开回来的完税证明的个人所得税怎么入帐？借 应交税费-个人所得税 贷其他应付款-法人，这个应交税费怎么销账？不是工资的个人所得税。
同学你好 计入工程施工就行了
85楼
2022-12-22 05:58:28
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调皮的芒果：回复朴老师 借工程施工 贷应交税费。没有工程施工这个科目呢可以放在营业外支出？这笔款可以税前扣除？
2022-12-22 06:26:25
朴老师：回复调皮的芒果不能，计入营业外支出可以，但是要调增的
2022-12-22 06:38:00
调皮的芒果：回复朴老师 好的谢谢
2022-12-22 06:54:46
朴老师：回复调皮的芒果满意请给五星好评，谢谢
2022-12-22 07:06:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
9月份工资10月份发（个税9月已经在职工工资中扣除了），11月份申报10月份个税时在公户11月份中扣除30元，我10月份做账时可以这么做账吗？ （以前没有计提工资）借： 应交税金（个人所得税）30 贷： 其他应付款下个月银行在公户扣款时 借：其他应付款 贷：银行存款
通过借记应付职工薪酬更合适。 不通过其他应付款
86楼
2022-12-22 06:28:00
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李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
老师，请问计提工资时个人所得税要记入应交税费还是其他应付款，还是都行？
你好 应交税费-个人所得税
87楼
2022-12-22 06:35:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.09w
引用 @ 唠叨的小蝴蝶 发表的提问：
老师，非营利组织在1月份记账为借业务活动成本专家费 贷应交税金 银行存款 其他应付款 因为有一个专家1月没有付，2月付的，在2月怎么记账，和个人所得税
借业务活动成本贷其他应付款，应交税费
88楼
2022-12-22 06:45:00
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唠叨的小蝴蝶：回复郭老师 老师，我弟一个分录就是贷其他应付款 应交税金，2月份还是同样的吗
2022-12-22 07:25:16
郭老师：回复唠叨的小蝴蝶第一个已经包含了不需要的 次月支付，借其他应付款贷银行存款就可以。
2022-12-22 07:53:41
唠叨的小蝴蝶：回复郭老师 就是二月份我需要做两个分录，弟一个借其他应付款 贷银行存款吗，弟二个应该做哪个
2022-12-22 08:14:35
郭老师：回复唠叨的小蝴蝶你在一月份已经给他代扣代缴个税了，不是吗？二月份只需要给他发放就可以
2022-12-22 08:28:29
唠叨的小蝴蝶：回复郭老师 我一月份账做的是把9个人的税都算上了，其实只是交了个税8个人的钱，另一个人个税是3月份交的
2022-12-22 08:43:06
郭老师：回复唠叨的小蝴蝶那贷应交税费包含9个人的吗
2022-12-22 09:09:44
唠叨的小蝴蝶：回复郭老师 之前的账是包含9个人的个税，其实交了8个人的，借业务活动成本 贷银行存款 应交税费 其他应付款 我的意思是在2月份打完另一个人的钱怎么记账
2022-12-22 09:24:13
唠叨的小蝴蝶：回复郭老师 1月份交个税实际交了8个，账上记了9个
2022-12-22 09:51:03
郭老师：回复唠叨的小蝴蝶那你二月份发下去借其他应付款贷银行存款，借应交税费贷，银行存款。
2022-12-22 10:12:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.98w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师，合伙企业收到现金分红1000元 借银行存款1000 贷应收股息1000，有两个自然人股东(各占50%)，公司用于开支200元，还剩800元给两个股东分红，借应收股息800 其他应付款-股东xx320，其他应付款-股东xx 320 应交税金-个人所得税160 现在应收股息差额200元计入什么科目，或者怎么做分录
你好，这个差额是投资收益？
89楼
2022-12-23 06:03:14
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随心：回复朴老师 借应收股息 200 贷投资收益200？
2022-12-23 06:43:02
朴老师：回复随心嗯，计入投资收益就可以了 借银行贷投资收益 这样
2022-12-23 07:04:38
随心：回复朴老师 如果借银行，贷投资收益，那应收股息不平，贷方余额有200元
2022-12-23 07:15:41
朴老师：回复随心你上面如果做了借银行贷应收股息那你现在就直接借应收股息 200 贷投资收益200
2022-12-23 07:31:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
个人所得税现在是做其他应付款还是应交税费
这个用应交税费即可的了
90楼
2022-12-23 06:11:33
全部回复
心想四陈：回复袁老师 分录是借应交税费-个税 贷银行存款？
2022-12-23 06:23:45
袁老师：回复心想四陈是的，你的理解是正确的了
2022-12-23 06:35:30
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