为之则易：回复庄老师 不调整报表

庄老师：回复为之则易你好，要调整年初数报表

为之则易：回复庄老师 如何做可以不调整报表

为之则易：回复庄老师 今年补提，在今年计入当前损益可以吗

庄老师：回复为之则易你好，实务中数额小的可以这样处理，

郭guoguo：回复张艳老师 没有具体规定的吗？规模大小如何界定？

张艳老师：回复郭guoguo《小企业会计准则》第二条规定，本准则适用于在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业。 下列三类小企业除外： （一）股票或债券在市场上公开交易的小企业。 （二）金融机构或其他具有金融性质的小企业。 （三）企业集团内的母公司和子公司。 前款所称企业集团、母公司和子公司的定义与《企业会计准则》的规定相同。 第三条规定，符合本准则第二条规定的小企业，可以执行本准则，也可以执行《企业会计准则》。 （一）执行本准则的小企业，发生的交易或者事项本准则未作规范的，可以参照《企业会计准则》中的相关规定进行处理。 （二）执行《企业会计准则》的小企业，不得在执行《企业会计准则》的同时，选择执行本准则的相关规定。 （三）执行本准则的小企业公开发行股票或债券的，应当转为执行《企业会计准则》；因经营规模或企业性质变化导致不符合本准则第二条规定而成为大中型企业或金融企业的，应当从次年1月1日起转为执行《企业会计准则》。 （四）已执行《企业会计准则》的上市公司、大中型企业和小企业，不得转为执行本准则。 《工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）第二条规定，中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。 第三条规定，本规定适用的行业包括：农、林、牧、渔业，工业（包括采矿业，制造业，电力、热力、燃气及水生产和供应业），建筑业，批发业，零售业，交通运输业（不含铁路运输业），仓储业，邮政业，住宿业，餐饮业，信息传输业（包括电信、互联网和相关服务），软件和信息技术服务业，房地产开发经营，物业管理，租赁和商务服务业，其他未列明行业（包括科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，居民服务、修理和其他服务业，社会工作，文化、体育和娱乐业等）。 第四条第（十五）款规定，租赁和商务服务业。从业人员300人以下或资产总额120000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或资产总额100万元以下的为微型企业。 第（十六）款规定，其他未列明行业。从业人员300人以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上的为中型企业；从业人员10人及以上的为小型企业；从业人员10人以下的为微型企业。 根据上述规定，租赁和商务服务业应依据其从业人员和资产总额为划型标准，且应符合小企业会计准则的相关规定。。

小美美眉＊～＊：回复郭老师 折旧还是有的是吧

郭老师：回复小美美眉＊～＊是的，有折旧的

moon：回复蒋飞老师 那注册资本本来是两个股东单位，现在变为一个，总的实收资本不变，是不是也不需要在现金流量表里体现？

蒋飞老师：回复moon你好！ 是的。不用的

下一个十年：回复沈家本老师 企业会计准则的利润表就是损益表是不是，损益表跟小企业准则的利润表科目 是不一样的，归集的勾稽关系也有出入，是不是，老师

沈家本老师：回复下一个十年您好，是的，您的理解是正确的，但是有些科目和勾稽关系不一致。

Katherine：回复朴老师 资产负债表出来的数据是一期一期的，这个我应该选择哪一个呢？老师

朴老师：回复Katherine这个就是累计的，季度和月度是一样的

Katherine：回复朴老师 那老师，我是不是应该选择9月的作为申报

朴老师：回复Katherine是，这个都是一样的哦

Katherine：回复朴老师 老师，那利润表和现金流量表呢?金蝶里面有季报也有月报类型，选哪个呢？

朴老师：回复Katherine利润表和现金流量表的季报和月报不一样，都选择季报

Katherine：回复朴老师 好的，谢谢老师