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企业会计准则-固定资产
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 天林雨、 发表的提问：
这个《资产负债表（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的年初余额跟我打印出来要填入的对得上，但《利润表_月报（适用执行小企业会计准则的企业）》里面的本年累计金额跟我打印出来要填的对不上，这样的话是全部填为我打印出来要填的呢还是只填本期金额就行了呢？但这样不填跟我打出来的一样又后怕本年累计金额就一直对不上
你需要用你们备案的准则做账，这样才可以对得上
211楼
2023-09-19 17:48:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计小白_ph240975 发表的提问：
请问老师，我5月执照才办好，只有20万实收资本和3004元费用，要怎么填写资产负债表和利润表，公司是根据小企业会计准则实行的。谢谢
如果是没有营业，对于3004元的费用，有两种处理方式，一种是直接计入管理费用——开办费，此种处理方式，就是管理费用列示3004元，本年利润就是亏损3004元，资产负债表中就是货币资金列支：196996元，资产合计是196996元，无负债，实收资本是200000元，未分配利润是-3004元，最后所有者权益是196996元，负债及所有者权
212楼
2023-09-19 18:02:04
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Ella 发表的提问：
税务局发来信息：你单位所申报的资产负债表初期末余额填报不符合小企业会计准则及税法规定，请在25号前进行更正申报。请问这个怎么填？是二季度报表，我们是小规模
您好，肯定是填报的时候出现了错误了。你要看下报表了
213楼
2023-09-19 18:29:58
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Ella：回复小黎老师 上个季度是零申报
2023-09-19 19:03:41
小黎老师：回复Ella您好，之前有申报过0吗？
2023-09-19 19:23:28
Ella：回复小黎老师 这样填可以吗
2023-09-19 19:45:10
小黎老师：回复Ella您好，这个是不对的吧 你这个应付职工薪酬有数据了，未分配利润应该为负数
2023-09-19 20:13:57
Ella：回复小黎老师 应收账款是3000，应付职工薪酬3000，也就是负债，那未分配利润不是零吗？右边和左边都是3000，也就是没有未分配利润吧？
2023-09-19 20:37:13
小黎老师：回复Ella你好，应付职工薪酬贷方，代表有计提费用，计提费用利润表就是负数，净利润负数未分配利润就是负数
2023-09-19 20:59:39
Ella：回复小黎老师 那这样还是零申报吗？应收账款那边怎么填呢？
2023-09-19 21:22:17
小黎老师：回复Ella您好，这不属于0申报，你这个是账务不对 不符合逻辑
2023-09-19 21:32:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌离。 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表里面的期末数是填三月的还是第一季度想加
资产负债表是时点数 就是三月末的金额
214楼
2023-09-20 17:26:56
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陌离。：回复玲老师 那利润表呢
2023-09-20 17:40:44
陌离。：回复玲老师 那这个准则就是按照三月份的资产负债表和利润表来填吗
2023-09-20 17:50:49
玲老师：回复陌离。所得税报表 季报的 本月是三个月的金额
2023-09-20 18:10:31
陌离。：回复玲老师 那就是利润表的本月金额我就想加，资产负债表我就直接填三月份的期末数对吗
2023-09-20 18:37:55
玲老师：回复陌离。对的 你的理解 正确
2023-09-20 19:04:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
我们实行的是小企业会计准则，年报时只报资产负债表和利润表吗？
现金流量表保存零申报就可以
215楼
2023-09-20 17:48:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小企业会计准则的资产负债表怎么填列在哪里可以找到原文？
你好 ，你邮箱多少，我发给你，你可以去找财会2011.17号文件也可以，附件有这个对应说明
216楼
2023-09-20 18:03:05
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微信用户：回复maize老师 老师我想找这个表该如何填写的那个文件，我是河北的
2023-09-20 18:18:51
maize老师：回复微信用户全国是一样的，财会2011.17号文件   就是这个文件，https://www.shui5.cn/article/21/52047$4.html 这个最后 有那个压缩文件，就是原文，你自己可以去下载
2023-09-20 18:35:13
maize老师：回复微信用户解压之后就是这样，69页有这个说明
2023-09-20 18:48:45
微信用户：回复maize老师 现在的小规模纳税人和一般纳税人都适用这两个文件是吗？
2023-09-20 19:07:27
maize老师：回复微信用户要是业务比较多 业务复杂建议使用企业会计准则，这个 适用规模不大，业务简单企业，
2023-09-20 19:29:52
微信用户：回复maize老师 这种的在国家税务总局网站上下载吗
2023-09-20 19:51:38
maize老师：回复微信用户国家税务总局我之前没有找到，文件是对就可以，附件是一样的，
2023-09-20 20:06:07
微信用户：回复maize老师 这个问题是填写到资产负债表的固定资产账面价值这里吗？
2023-09-20 20:35:51
maize老师：回复微信用户你这个不是小准则啊，小准则固定资产不计提减值准备啊 你这个是新问题？
2023-09-20 20:51:32
微信用户：回复maize老师 是个新问题
2023-09-20 21:01:55
maize老师：回复微信用户这个是企业会计准则说明，那个固定资产余额-累计折旧-减值填写
2023-09-20 21:21:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不会游泳的鱼 发表的提问：
请问学堂里的资产负债表和利润表怎么下载不了？打不开，小企业会计准则的？
显示啥情况，你那边显示啥
217楼
2023-09-20 18:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ???? 卢丽雅13141519 发表的提问：
老师，我们用的是小企业会计准则，现在我这可以看到的只有总分账类，日记账，明细账，利润表，资产负债表，你说我怎么做余额表？我要录期初设置，没有余额表。
6月份之前是别人记得账，
218楼
2023-09-21 18:12:13
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江老师：回复???? 卢丽雅13141519是手工记账还是软件记账，科目余额表是需要编制的
2023-09-21 18:41:35
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 这是总分账类
2023-09-21 18:55:11
江老师：回复???? 卢丽雅13141519记账公司必须打印总账、明细账的，不然无法建账的
2023-09-21 19:11:13
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 w有明细账
2023-09-21 19:29:27
江老师：回复???? 卢丽雅13141519按某个时间点的明细账数据建账处理
2023-09-21 19:55:14
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 某个时间点是什么意思？
2023-09-21 20:12:33
江老师：回复???? 卢丽雅13141519你们是接手是什么时间？从外账接手回来，外账报税到什么时间
2023-09-21 20:36:28
???? 卢丽雅13141519：回复江老师 别人是记到6月份，7月份的个人qst所得税是我报的，
2023-09-21 21:02:23
江老师：回复???? 卢丽雅13141519可以从2018年6月30 日的明细账数据进行建账处理。建账后做7月的账务处理
2023-09-21 21:22:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 快乐学习 发表的提问：
请问小企业会计准则财报上面没有待摊费用这一项，但资产负债表上有这项，请问在小企财报上这待摊费用应填在哪？
这个做预付账款下面代替了
219楼
2023-09-21 18:18:45
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快乐学习：回复maize老师 没报现金流量表可以吗？
2023-09-21 18:45:38
maize老师：回复快乐学习你税局那个待办下面有没有有就需要申报，
2023-09-21 19:01:29
快乐学习：回复maize老师 待办在哪看？
2023-09-21 19:30:34
maize老师：回复快乐学习我要办税下面，就有一个代办
2023-09-21 19:49:53
maize老师：回复快乐学习我要申报，下面进去找下财务报表
2023-09-21 20:11:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，期末余额是填写1-3季度的所发生的数值，还是上年度的余额加上1-3季度的余额
你好 你是报什么时候的表格？ 2020年1季度报表？
220楼
2023-09-21 18:26:59
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十月：回复meizi老师 是的呢，有个年初余额，有个期末余额，不知道这个期末余额是年初加上1-3季度的总和，还是只指1-3季度的数据
2023-09-21 18:38:38
meizi老师：回复十月你好 期末余额是你3月末的金额 。 不是总数 ； 你期初的金额 也就是年初金额 就是你的19.12月末的金额
2023-09-21 18:53:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
小企业会计准则下，工程施工科目要怎么结转？工程施工不结转的情况下，怎么 体现在资产负债表
您好 确认了收入后结转工程施工到主营业务成本科目 工程施工不结转的情况下 体现在资产负债表存货栏次
221楼
2023-10-08 20:28:34
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师，您好，公司使用的小企业会计准则，本年调了利润分配，现在资产负债表与利润表的金额不匹配了，我现在该怎么调整呢？
你好同学 一般是你这个就是不匹配的很正常的同学，今年就这样了
222楼
2023-10-08 20:52:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 十月 发表的提问：
小企业会计准则中的资产负债表，年初余额是不是一直都是上年末12月份的数字，还是说比如我现在填写1-3月份，年初数就是上年12月的，到了4-6季度，年初数就变成了3月末的数值呢
您好 今年一年 资产负债表的年初数都是不变的 是上年12月的期末数。
223楼
2023-10-08 21:05:04
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
最近国税金税三期改革工作，申报企业资产负债表、利润表，都是按小企业会计准则执行了。有没有小企业会计准则制度和核算办法。在申报中，有选报的可以不报吗，
这些你可以不申报的
224楼
2023-10-08 21:31:23
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千千惠子：回复吴月柳 就是说只要选报，就可以不申报。那小企业会计准则核算内容能发给我吗，或都资产负债表，利润表科目结构能发给我吗，谢谢。
2023-10-08 21:58:34
吴月柳：回复千千惠子http://baike.so.com/doc/3771741-3962098.html你看看这个吧，报表你在会计下载中心去下载就可以了。
2023-10-08 22:24:25
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则，待摊费用在资产负债表里填哪
你好，现在没有待摊费用科目了
225楼
2023-10-08 21:44:59
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鱼儿：回复吴月柳 那我这个月有费用，但是又没有收入，怎么办
2023-10-08 22:07:26
吴月柳：回复鱼儿直接计入当期费用 ，没收入也可以计费用的
2023-10-08 22:19:18
鱼儿：回复吴月柳 那到了季度末，专管员让交所得税怎么办呢
2023-10-08 22:44:54
吴月柳：回复鱼儿没收入有费用亏损不用交所得税
2023-10-08 23:08:51
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