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开具建安发票后会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ JangRoe 发表的提问：
老师你好，我司开具借款利息给他人公司发票怎么做会计分录，谢谢
你好 借银行存款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
106楼
2023-07-12 20:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
总包是一般计税，开11%的建安发票，分包是开具增值税普通发票还是增值税专用发票呢，
你好，需要给对方开具专用发票抵扣增值税的
107楼
2023-07-17 19:51:01
全部回复
琴琴：回复邹老师 我们是总包单位，是一般计税。在2018年1月开了11%的建安发票。当月分包也开了11%的专用发票给我们。但我们当时申报时在表1及表3中申报了分包抵减。所以我们当时并没有把抵扣发票认证。这样抵扣发票就会变滞留票了。那应该怎么调整。
2023-07-17 20:17:27
邹老师：回复琴琴你好，需要认证抵扣相应进项税额才是的
2023-07-17 20:43:39
琴琴：回复邹老师 但我们现在需要怎么处理呀， 抵扣发票一直没有认证。 当时申报时在表1及表3中申报了分包抵减
2023-07-17 21:09:13
琴琴：回复邹老师 如果我们现在认证的话就重复减税了
2023-07-17 21:23:13
邹老师：回复琴琴你好，你当时没有认证发票，直接按差额申报纳税了？
2023-07-17 21:41:35
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好，请问：酒店为了增容安装了变压器，对方开具发票时品名是：建筑服务*电力安装。金额是200000元。银行分两次付款。请问会计分录要如何做？ 另：做外账（税务）时，记账凭证后粘贴银行两次付款的回单和供货方开具的发票。这样对吗？请指导。谢谢
你好，借：固定资产 进项税额 贷：银行存款 应付账款 第二次付款 借：应付账款 贷：银行存款
108楼
2023-07-17 20:04:40
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娟子：回复小惑老师 另：做外账（税务）时，记账凭证后粘贴银行两次付款的回单和供货方开具的发票。这样对吗？请指导。谢谢
2023-07-17 20:20:21
小惑老师：回复娟子你要是分次付款，就第一次付款黏贴第一次付款回单及发票。第二笔付款黏贴第二笔回单付款
2023-07-17 20:47:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 芯儿 发表的提问：
老师，我们是建设方，收到对方开具的安全文明施工费发票怎么做分录
您好，借开发成本贷银行存款
109楼
2023-07-17 20:29:58
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芯儿：回复玲老师 老师，收到的是专票，进项税需要做吧，
2023-07-17 20:44:22
玲老师：回复芯儿您好，如果您是一般纳税人，收到专用发票单独寄进项可以抵扣
2023-07-17 20:58:28
芯儿：回复玲老师 嗯，那就是可以做成类似这样您看对吗 借:在建工程 进项税 贷:银行存款
2023-07-17 21:12:15
玲老师：回复芯儿您好，您是企业建固定资产嘛？如果是这样的，您的分录是对的
2023-07-17 21:31:09
芯儿：回复玲老师 是的，好，谢谢您！
2023-07-17 21:51:25
玲老师：回复芯儿您好，那您的分录是对的，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-07-17 22:12:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，公司之间借贷，约定每季度支付利息，季末收到出借方开具的利息发票，会计分录怎么写？
你好，借 银行存款 贷 财务费用
110楼
2023-07-18 19:55:11
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淡然：回复紫藤老师 我公司是利息支出方？
2023-07-18 20:24:09
紫藤老师：回复淡然借 财务费用 贷 银行存款
2023-07-18 20:44:12
淡然：回复紫藤老师 借财务费用~利息支出 贷银行存款
2023-07-18 21:07:42
紫藤老师：回复淡然对的，你的理解是正确的
2023-07-18 21:33:50
淡然：回复紫藤老师 老师，只收到发票而没有付款计入其它应付款吗
2023-07-18 21:49:03
紫藤老师：回复淡然只收到发票而没有付款可以计入其它应付款
2023-07-18 22:00:28
淡然：回复紫藤老师 老师，需要做计提利息的分录吗
2023-07-18 22:24:23
紫藤老师：回复淡然需要做计提利息的分录
2023-07-18 22:44:52
淡然：回复紫藤老师 计提： 借财务费用~利息支出 贷应付利息 支付利息时： 借应付利息 贷银行存款
2023-07-18 23:06:35
紫藤老师：回复淡然对的，你的理解是正确的
2023-07-18 23:33:17
淡然：回复紫藤老师 老师，该利息期间是属于2019年10月~12月份，对方在年底开出的利息发票二联丢了，我方怎么入账？
2023-07-18 23:58:03
紫藤老师：回复淡然分录是一样的做法
2023-07-19 00:15:25
淡然：回复紫藤老师 老师，应付利息科目需要挂对方公司的名称吗？ 比如借财务费用~利息支出 贷应付利息~某某公司
2023-07-19 00:37:20
紫藤老师：回复淡然根据你的情况来，可以挂
2023-07-19 00:49:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ K薇者 发表的提问：
老师，我们为客户做产品，这个产品需要开模具，模具我们是到其他厂家开的，我们和客户有一份合同，模具费由我们客户出，同时我们开模具发票给我们的客户！开模具的厂家开模具发票给我们！这样的账务如何处理？我们收到模具发票会计分录怎么写，我们再开发票给我们的客户又如何处理
你有磨具销售的吗 借库存商品，进项贷银存 销售出去借银存贷主营业务收入，应交税费 借主营业务成本贷库存商品
111楼
2023-07-18 20:16:11
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K薇者：回复郭老师 没有模具销售，这个模具是因生产产品需要的，款是客户付，所有权还是客户的，该怎么处理！我怎么开票呢
2023-07-18 21:05:28
郭老师：回复K薇者那你直接让生产方开给你客户就行了，你不要插手了 你开了发票就得做收入 也就是和你产品一样了
2023-07-18 21:22:00
K薇者：回复郭老师 客户合同和我们签的，老板要我开票给客户！我开加工费，是否可以！后期模具厂家再开票给我们怎么走账？所有权不是我们的，不能入固定资产
2023-07-18 21:37:31
郭老师：回复K薇者直接做主营业务成本
2023-07-18 21:53:41
K薇者：回复郭老师 收到的专票是否可以抵扣？我现在要开这个发票给客户，开加工费，可以吗？
2023-07-18 22:10:34
郭老师：回复K薇者你好，客户抵扣的，可以
2023-07-18 22:33:05
K薇者：回复郭老师 我没明白，我意思是模具厂里开模具发票给我们也是专用发票，那个发票我们可以抵扣吗？然后我们又要开一个发票给客户，是属于加工费的发票给我们的客户！是否可以开加工费？两个问题
2023-07-18 22:49:48
郭老师：回复K薇者你好是的，可以抵扣。
2023-07-18 23:10:04
郭老师：回复K薇者可以的，其他的又开不出来，如果你能开磨具销售模具你就开模具最好了。
2023-07-18 23:23:29
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，我们租了一批钢材，租期半年，现在钢材已经收到并且使用了，但是租金未付，支付了押金，租金要等半年后归还才支付并开具发票，那么现在这笔材料我怎么做会计分录
支付押金借其他应收款贷银存 按月做租金的分录，借管理费用贷其他应收款/应付账款
112楼
2023-07-18 20:29:59
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惘然：回复答疑郭老师 我们租来的钢材是用于搭建钢桥，并将钢桥出租给其他公司，租期也是半年，到期后将钢桥拆除并将钢材收回来，这样我需要用到长期待摊费用吗
2023-07-18 20:48:59
答疑郭老师：回复惘然半年用预付 你没支付，按月做成本
2023-07-18 21:05:40
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ " 悠^然.. 发表的提问：
老师你好，我想问一下，工程施工行业，合同签订时的会计分录。然后，开具发票的会计分录，还有收到回款的会计分录，谢谢老师
同学您好，签订合同不需要做账务处理
113楼
2023-07-19 19:47:33
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文老师：回复" 悠^然..开票了可以确认收入的时候确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额) 回款了，借银行存款贷应收账款
2023-07-19 20:03:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?A3的夏天? 发表的提问：
定期定额户78000税金2340.实际开具发票58000，会计分录怎么写？谢谢
你好，你们缴纳了2340的税款是吗
114楼
2023-07-19 19:55:39
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?A3的夏天?：回复郭老师 没交
2023-07-19 20:27:19
?A3的夏天?：回复郭老师 按季度缴纳
2023-07-19 20:44:48
?A3的夏天?：回复郭老师 789三个月的收入共计58000元，税务局核定收入是78000
2023-07-19 21:00:31
?A3的夏天?：回复郭老师 我问老板，老板说系统自动申报的，没有超，没扣税。系统自动报的，网厅我看不到申报信息。
2023-07-19 21:22:27
郭老师：回复?A3的夏天?确认收入就可以借银行存款五万八贷主营业务收入应交税费季度末把应交税费结转到营业外收入，借借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-07-19 21:49:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 诚心的摩托 发表的提问：
专票隔月退回，已经红冲，但是重新开具的发票金额和之前的发票金额不同，需要做会计分录吗？
需要的 销售方需要冲收入做收入
115楼
2023-07-19 20:09:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平常心 发表的提问：
之前购进的商品后因质量问题退货，对方给开具了负数发票，应该怎么样做会计分录
借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
116楼
2023-07-19 20:32:59
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平常心：回复邹老师 麻烦看一下是我截图的这样么？谢谢
2023-07-19 20:55:27
邹老师：回复平常心你好，是这样处理
2023-07-19 21:23:14
平常心：回复邹老师 那国税报税的时候有一栏是进项税额转出那时候要不要还要做个会计分录呢
2023-07-19 21:38:29
邹老师：回复平常心你好，不需要，这个用当月进项减去这个进项填写
2023-07-19 21:58:46
平常心：回复邹老师 那麻烦老师再看一下以前会计做的这笔凭证什么意思呢？
2023-07-19 22:11:33
邹老师：回复平常心你好，把不可以抵扣的进项税额转到费用了
2023-07-19 22:25:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物开具专用发票怎么做会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
117楼
2023-07-20 19:33:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
金属制品厂家，代收客户的模具费用需要开票，然后支付给模具商制造模具，开发票后写什么会计分录呢
你好，作为你单位，只需要做代收代付的分录，发票是开具给你的客户
118楼
2023-07-20 19:53:00
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柏丽雅集：回复邹老师 以前会计的账面上，一直是给客户开发票的
2023-07-20 20:19:27
邹老师：回复柏丽雅集你好，代收代付不需要开具发票，而是对方直接开具发票给客户
2023-07-20 20:44:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
工程建筑企业，没有收到工程款，先给对方开具发票，怎么会计分录
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
119楼
2023-07-20 20:13:17
全部回复
洋洋：回复王雁鸣老师 收到工程款怎么做啊 老师
2023-07-20 20:33:41
王雁鸣老师：回复洋洋您好，收到工程款时，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。
2023-07-20 21:02:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
增值税普通发票开错已跨月，先开具了负数票，然后又重新开具正数票，会计分录怎么填写？
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 只是金额有的写正数，负数就写负数
120楼
2023-07-20 20:23:58
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