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计提合同印花税会计分录
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余老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 杨静 发表的提问：
我现在有四份合同计提印花税的时候，我是分开计提还是把所有的金额汇总计提呢？这个计提摘要怎么写
分开还是汇总主要看你做帐的习惯的，都可以，分开计提可以更加详细体现每份合同的印花税金额，摘要可以写某某业务计提印花税，汇总计提简便直观，摘要可以写某某月计提印花税
211楼
2023-09-20 17:21:49
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杨静：回复余老师 那老师请问 我计提2017年总帐和明细账的时候可不可以这样写 计提2017年度总帐、明细账各一本
2023-09-20 17:43:37
余老师：回复杨静@126*878:可以啊，摘要主要是为了后续使用者看得懂
2023-09-20 18:06:51
杨静：回复余老师 谢谢老师
2023-09-20 18:30:12
余老师：回复杨静@126*878:不用谢，，，，，
2023-09-20 18:54:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
土地测绘合同计提印花税，土地测绘合同属于什么类型的合同？
你好 建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。 可以按这个来交纳的
212楼
2023-09-20 17:47:39
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念谁伴秋天：回复meizi老师 是建筑工程勘察设计合同吗？
2023-09-20 18:15:44
meizi老师：回复念谁伴秋天你好 是的 应该是按这个缴纳的
2023-09-20 18:29:53
念谁伴秋天：回复meizi老师 那老师，签评估合同是不是属于技术服务合同？
2023-09-20 18:55:10
meizi老师：回复念谁伴秋天你好 这个不是的；如果你说的是资产评估合同 那不属于技术合同，而且资产评估合同也没有在印花税列举范围内，所以资产评估合同不征收印花税。
2023-09-20 19:24:36
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 王蓉 发表的提问：
#提问#交印花税需要计提吗？怎么做会计分录
你好，缴纳时借：税金及附加 贷：应交税费应交印花税 借：应交税费应交印花税 贷：银行存款
213楼
2023-09-20 18:00:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sunshine 发表的提问：
购销合同的印花税购进部分是含税计提还是不含税计提？
印花税的计税依据总结如下，根据签订的购销合同实际情况进行取舍： 1、如果购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据； 2、如果购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的计税依据； 3、如果购销合同所载金额中包含增值税金额，但未分别记载的，以合同所载金额（即含税金额）作为印花税的计税依据。
214楼
2023-09-20 18:29:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
印花税是不是当月有签的合同就交，没有的就不用交印花税，是安合同金额万分之三。计提印花税的吗
你好，印花税是当月有签的合同就交，没有签合同的就不用交印花税
215楼
2023-09-21 16:59:07
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土里兔兔找我默默：回复庄老师 是按购销合同金额的万分之三交吗？
2023-09-21 17:14:42
庄老师：回复土里兔兔找我默默是按购销合同金额的万分之三交
2023-09-21 17:28:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补提和缴纳印花税的会计分录
借：税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷：银行存款
216楼
2023-09-21 17:26:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 丽 发表的提问：
，请问印花税营业帐簿2本10元，房租合同印花税3.2元，滞纳金0.16元。怎么做会计分录？
一、计提时 借：税金及附加 13.2 贷：应交税费——应交印花税13.2 二、缴纳税款时 借：应交税费——应交印花税13.2 借：营业外支出——罚款支出0.16 贷：银行存款13.36
217楼
2023-09-21 17:37:41
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ cactusxj 发表的提问：
交租赁合同印花税和滞纳金的时候分录怎么写？不计提可以吗？借管理费用-印花税 还是税金及附加-印花税 滞纳金计入什么？
你好，不用计提，直接计入税金及附加。滞纳金计入营业外支出
218楼
2023-09-21 18:05:30
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cactusxj：回复蒋老师 我17年的一个印花税记在了管理费-印花税 现在需要调整过来吗？<br><br>
2023-09-21 18:30:37
蒋老师：回复cactusxj你好，不用的，这个是今年的新规定。
2023-09-21 18:57:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 幸运星 发表的提问：
新注册公司，租赁合同备案缴纳印花税830元，会计分录是？
你好 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
219楼
2023-09-21 18:26:59
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幸运星：回复答疑苏老师 个人代缴纳款，公司筹建期备案，公司还未完注册
2023-09-21 18:51:24
幸运星：回复答疑苏老师
2023-09-21 19:15:26
答疑苏老师：回复幸运星你好 筹建期计入开办费 借管理费用 开办费 贷其他应付款
2023-09-21 19:36:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Lavender 发表的提问：
印花税签订的仓储合同，没有金额应该如何计提印花税？谢谢
不需要交印花税的。
220楼
2023-10-08 20:48:14
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Lavender：回复郭老师 仓储合同印花税法是需要缴纳的呀？
2023-10-08 21:19:50
郭老师：回复Lavender没有金额不用交的 你业务没有开始是吧
2023-10-08 21:48:57
郭老师：回复Lavender业务完成之后缴纳就可以
2023-10-08 22:15:05
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 粗犷的画板 发表的提问：
早上好：实际发生业务往来了，但没有签合同，要不要计提印花税
需要按照业务性质计提
221楼
2023-10-08 21:15:37
全部回复
粗犷的画板：回复轶尘老师 就是有没有合同只要发生了就要计提是吧？
2023-10-08 21:38:43
轶尘老师：回复粗犷的画板是的 没合同是你没签 不代表不需要签
2023-10-08 22:03:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 晴儿 发表的提问：
销售产品未签订合同需要计提印花税么？
需要的 正常缴纳的
222楼
2023-10-08 21:27:07
全部回复
晴儿：回复郭老师 是按照销售额直接计提么？
2023-10-08 21:57:23
晴儿：回复郭老师 这个月专票开了45000元，普票开了3000元，是直接按48000元计提印花税么？
2023-10-08 22:26:27
郭老师：回复晴儿你好，对的是的，是这么做的。
2023-10-08 22:49:55
晴儿：回复郭老师 有没有说是按销售收入的多少进行计算的啊？
2023-10-08 23:12:21
郭老师：回复晴儿你好，这个得问下你税务局，你说的是折扣吧，折扣看当地。
2023-10-08 23:31:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司的 一卡通联网项目 的合同，需不需要计提印花税？
你好，属于技术合同吗
223楼
2023-10-08 21:47:59
全部回复
会计：回复邹老师 我想问一下，， 就是一个合同，里面有两个东西，其中一个是 设备，另一个不是，是不是要按照设备合同计提印花税？
2023-10-08 22:02:35
邹老师：回复会计你好，设备的需要按购销合同，另外一个如果不是应税行为，不需要申报
2023-10-08 22:15:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周润佑 发表的提问：
老师您好，在实际业务中，可以等合同内容履行或大致履行完再去计提印花税吗？因为，有些合同上的金额经常性修改，有些合同签长期的金额巨大，有些合同履行一半就作废了。
你好，需要在签订合同的次月申报印花税
224楼
2023-10-09 17:01:41
全部回复
周润佑：回复邹老师 老师您好，我们公司是采购货物的合同都是按履行完成或者接近完成才去计提印花税，请问这样会有什么后果？
2023-10-09 17:13:29
邹老师：回复周润佑你好，没有按规定申报印花税
2023-10-09 17:30:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
印花税需要计提吗，如果计提会计分录是怎么样
你好，不需要计提，扣缴计入税金及附加核算就是了
225楼
2023-10-09 17:19:11
全部回复
协议班吴婷婷：回复邹老师 谢谢老师！
2023-10-09 17:29:43
邹老师：回复协议班吴婷婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-09 17:41:49
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