GHM：回复立红老师 购销双方都需要交印花税吗？

立红老师：回复GHM你好，是的，印花税双方都需要交的。

贝菏：回复邹老师 购进方需纳印花税吗？

邹老师：回复贝菏你好，购销合同是购进，销售双方都需要缴纳印花税的

朵儿：回复bamboo老师 可以明细一些吗？印花税分录，涉及的滞纳金

bamboo老师：回复朵儿以前年度损益调整就是印花税的金额 您可以加二级科目 营业外支出就是滞纳金

温暖的草丛：回复郭老师 都是法人自己微信缴纳的，贷其他应付款-法人？

郭老师：回复温暖的草丛你好，对的是的是这么做。

温暖的草丛：回复郭老师 那税款所属期是九月份的，我十月份才缴纳的，我应做在那个月份的凭证

郭老师：回复温暖的草丛支付的当月就可以到十月份。

温暖的草丛：回复郭老师 意思我什么时候支付的就做那个月份凭证

郭老师：回复温暖的草丛是的是的，是这个意思。

蝶梦：回复meizi老师 分录分别怎么做呀？要交印花税吗

meizi老师：回复蝶梦你好 需要交纳印花税的。 视同销售产生的收入要计入的。 比如A将自产，委托加工的货物用于集体福利或个人消费 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入（按市价） 应交税费——应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品 B将自产，委托加工或者购进的货物作为投资 借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额） C将自产，委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者 借：应付股利 贷：主营业务收入 （公允价值） 应交税费--应交增值税（销项税额） 同时： 借：主营业务成本 （账面价值） 贷：存货 D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

蝶梦：回复meizi老师 最后一种情况没有确认收入，还交附税印花税吗？

meizi老师：回复蝶梦你好 没有确定不需要的

蝶梦：回复meizi老师 老师，我们是商贸公司，购进的产品用于寄给客户样品，我们是不是就属于最后一种情况？

蝶梦：回复meizi老师 为什么最后一种情况不用确认收入呢？

meizi老师：回复蝶梦你好 你是说 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人 这个是要视同销售的

蝶梦：回复meizi老师 但是分录里没有主营业务收入呀？ D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

meizi老师：回复蝶梦你好 这个是不需要缴纳印花税的。 但是会涉及增值税的缴纳的 不是所有都缴纳印花税的。 看实际业务

蝶梦：回复meizi老师 那像我们种购进的商品无偿广告公司的适用于这项吧？ D将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人 借：营业外支出 贷：库存商品（成本） 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）

meizi老师：回复蝶梦你好 嗯是的 。 到时你就做分录缴纳增值税

蝶梦：回复meizi老师 那汇算清缴的时候是要调整的对吗？

meizi老师：回复蝶梦你好 这个营业外支出 是的

蝶梦：回复meizi老师 这个分录，没有收入只有销项的话，增值税申报表怎么填呢？

meizi老师：回复蝶梦你好《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》（简称：主表） 主表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏应当包含视同销售的销售额。 视同销售额填至主表第2项“应税货物销售额”栏； 视同销售的销项税额填至主表第11项“销项税额”栏。 《增值税纳税申报表附列资料（表一）》“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 应当包含视同销售的销售额和销项税额。

蝶梦：回复meizi老师 老师分录里没有销售额，申报表里直接填吗？填在附列资料表一哪一栏呢？（未开具发票还是纳税检查调整？）

meizi老师：回复蝶梦你好 是的 你按你们实际的销项税来写 申报

蝶梦：回复meizi老师 是写在未开具发票对应项吗？

meizi老师：回复蝶梦没开票的 就对应计入未开具里面去填写

lemon tree：回复玲老师 采购的合同也是一样计算吗

玲老师：回复lemon tree您好，是的，采购的合同计算方法一样

lemon tree：回复玲老师 之前买了金蝶软件，1874这个也要交印花税是吧

玲老师：回复lemon tree你好 是的 购买商品要交印花税

lemon tree：回复玲老师 之前公司没有报过印花税，我整理了下合同，这个月可以一起报了吗

玲老师：回复lemon tree好，是的，您先统计一下数据，然后就可以申报

笑颜如花：回复邹老师 不用记提吗？不需要通过应交税费吗？

邹老师：回复笑颜如花你好，印花税不需要计提，不需要通过应交税费核算的

娟：回复玲老师 税费—印花税 营业税金及附加—印花税 这两个科目有啥区别，都可以计吗

玲老师：回复娟正规科目是这个 借税 金及附加 -印花税，贷应交税费

娟：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复娟不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

石头麻麻：回复郭老师 有收入啊

郭老师：回复石头麻麻有收入需要交

石头麻麻：回复郭老师 怎么交。按照什么交，销售收入加采购金额？

郭老师：回复石头麻麻上面回你了一般按收入交，口径得问你税务局，我们这按商贸安不含税收入，工业的购入加收入的80%交