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购货方销售折扣会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，销售货物时运费是销售方承担，我方销售方，这笔运费会计分录怎么做
你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
121楼
2023-07-20 20:19:21
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行っている：回复邹老师 那老师，以前会计归集在应收账款和管理费用中了，这样可以吗
2023-07-20 20:51:43
邹老师：回复行っている你好，既然是自己承担，不能通过应收账款核算的 销售货物发生的运费应当通过销售费用核算，而不是管理费用
2023-07-20 21:12:45
行っている：回复邹老师 那要调整的哦，对哇
2023-07-20 21:29:40
邹老师：回复行っている你好，需要把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-07-20 21:53:37
行っている：回复邹老师 老师好，银行承兑汇票，税法是否允许不去银行承兑，而去第三方承兑，
2023-07-20 22:16:25
邹老师：回复行っている你好，银行承兑汇票承兑人必须是银行才是的
2023-07-20 22:34:23
行っている：回复邹老师 那如果没有去银行，而是私自去了第三方承兑了，会怎么样哦
2023-07-20 23:03:41
行っている：回复邹老师 我们公司有一张50万承兑汇票，想提前贴现，但银行贴现太贵，就去了第三方贴现了，
2023-07-20 23:18:40
行っている：回复邹老师 第三方贴现利息少些，这个怎么处理哦
2023-07-20 23:35:06
邹老师：回复行っている你好，属于没有按规定办理贴现
2023-07-21 00:04:06
行っている：回复邹老师 那会有什么后果吗
2023-07-21 00:28:07
行っている：回复邹老师 现在这样了，怎么处理这笔业务
2023-07-21 00:43:49
邹老师：回复行っている你好，这个并没有具体有什么后果 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-07-21 00:56:21
行っている：回复邹老师 A家给的票据，借应收票据 贷:银行存款 然后拿这个票据去了第三方贴现，第三方汇入我公司账户50万，借:银行存款50万 贷什么哦
2023-07-21 01:14:03
行っている：回复邹老师 然后这个出票公司的票，和贴现的第三方之间的分录怎么转换
2023-07-21 01:39:20
邹老师：回复行っている你好 收到票据 借；应收票据 贷；应收账款 贴现 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-07-21 02:01:43
行っている：回复邹老师 不论怎么样要做到自圆其说呀
2023-07-21 02:30:44
行っている：回复邹老师 这个第三方贴现利息不入账的，这是私下给的钱，
2023-07-21 02:54:42
行っている：回复邹老师 重要的是贷方减少的应收票据，借方增加的50万，都不是业务票据相对应的
2023-07-21 03:15:42
邹老师：回复行っている你好，你把票据找对方单位贴现 只能是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-07-21 03:36:52
行っている：回复邹老师 那出票人那家公司借应收票据 贷，应付账款这笔业务怎么终结呢，
2023-07-21 03:57:21
邹老师：回复行っている你好，出票单位是 借；应付账款 贷；应付票据
2023-07-21 04:15:01
行っている：回复邹老师 问题是，我们和这家贴现公司没有往来账，现在把票背书给这家公司了，分录是这么编的，借:银行存款 贷:其他应付款，以前会计这么做的，
2023-07-21 04:44:18
行っている：回复邹老师 分录一般关系都是上呼下应，现在是前不呼后不应，腾空而出的
2023-07-21 04:55:57
邹老师：回复行っている你好，你单位贴现了是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据 这个款项你单位不会付款对方单位，不应当挂账其他应付款的 如果是挂账其他应付款，就相当于把票据给到对方，向对方借款了
2023-07-21 05:14:07
行っている：回复邹老师 是的，但是这里的贴现费不明不白他们没有入账，
2023-07-21 05:24:32
邹老师：回复行っている你好，对方没有向你单位收取贴现费用？
2023-07-21 05:37:50
行っている：回复邹老师 收了，但是是私下给的，账面是我们给了他票他给了我们钱
2023-07-21 06:04:49
邹老师：回复行っている你好，那就需要这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-07-21 06:19:42
行っている：回复邹老师 哦
2023-07-21 06:45:18
邹老师：回复行っている你好，还有什么疑问吗
2023-07-21 06:58:12
行っている：回复邹老师 老师好，福利费扣除标准是工资新金总额的*14%，这里的工资总额是应发还是实发
2023-07-21 07:12:52
邹老师：回复行っている你好，是实际发放金额
2023-07-21 07:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 苹果雪碧 发表的提问：
2020年6月淮州公司销售一批产品,按价目表标明的价格计算,金额为30000元,由于是成批销售,销货方给 购货方10%的商业折扣,金额为3000元,销货方应收账款的入账金额为30510元,适用增值税率为13% 要求:(1)根据增值税专用发票,编制淮州公司会计分录 (2)收到货款时,根据银行收账通知,编制淮州公司会计分录
你好 1，借；应收账款 30510 ，贷；主营业务收入 27000， 应交税费—应交增值税（销项税额） 27000*13% 2，借； 银行存款 30510 ，贷；应收账款 30510
122楼
2023-07-20 20:26:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子花开 发表的提问：
请问购方退货，销售方退了一半货款，然后抵扣了一部分，这个账务怎么处理分录
退货这个需要开红字发票，你这边冲回收入，借应收 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税 负数
123楼
2023-07-31 19:11:45
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木子花开：回复maize老师 我们是购方，退的是原材料，之前也没有开发票
2023-07-31 19:32:13
木子花开：回复maize老师 我们退了12010的货，只收到6695的退款，其余的都抵扣了货款，这个应该怎么处理
2023-07-31 20:00:51
maize老师：回复木子花开先需要按全额开发票出去啊，后续退货需要开红字
2023-07-31 20:30:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 悲凉的信封 发表的提问：
练习】某公司为增值税一般纳税企业，20×3年3月1日销售A商品5 000件，每件商品的标价为40元（不含增值税），每件商品的实际成本为25元，A商品适用的增值税税率为13%；由于是成批销售，公司给以购货方10%的商业折扣，并在销售合同中规定现金折扣条件为2/10，1/20，N/30；A商品于3月1日发出，假定计算现金折扣时不考虑增值税，请计算并编制相应会计分录：购货方于3月9日付款；购货方于3月19日付款；购货方于3月底付款。
你好 购货方于3月9日付款； 借：银行存款（差额），财务费用5 000*40*（1—10%）*2%，贷：应收账款 5 000*40*（1—10%）*1.13 购货方于3月19日付款； 借：银行存款（差额），财务费用5 000*40*（1—10%）*1%，贷：应收账款 5 000*40*（1—10%）*1.13 购货方于3月底付款。 借：银行存款5 000*40*（1—10%）*1.13，贷：应收账款 5 000*40*（1—10%）*1.13
124楼
2023-07-31 19:34:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.63w
引用 @ == 发表的提问：
我们是购买方，对方给我们购货返利，开票过来显示销售折扣为什么是正数的？是不是对方开错呢
您好！你能拍个照片来看下吗
125楼
2023-07-31 19:40:37
全部回复
==：回复宋生老师
2023-07-31 19:57:34
宋生老师：回复==你好!开的这个确实是有问题，这不是折扣啊。
2023-07-31 20:11:47
==：回复宋生老师 应该是负数才对是吗老师
2023-07-31 20:38:41
宋生老师：回复==你好！是的。折扣是负数，是要冲减的，这个增加了。做反了
2023-07-31 21:07:07
==：回复宋生老师 谢谢，给他退回
2023-07-31 21:27:02
宋生老师：回复==您好！你先跟对方电话沟通下，看是不是这样。然后再退。
2023-07-31 21:56:29
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 积极的犀牛 发表的提问：
采取销售折扣方式销售货物的折扣在什么情况下可以扣除？什么情况下不得扣除？
销售折扣（又称现金折扣）按照扣除折扣前的金额作为销售额来征税； 商业折扣（又称折扣销售）：①如果销售额和折扣额在同一张发票上的金额栏分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税；②未在同一张发票“金额”栏注明折扣额，而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的或者将折扣额另开发票的，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。您理解区分一下~
126楼
2023-07-31 19:56:21
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阿曾 发表的提问：
给购买方的销售折扣是根据什么定的?
你好，这个根据市场价来定的以及业务量
127楼
2023-07-31 20:23:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师购买的货款少给了对方一百多，这个销售折让怎样做分录
你好 对方开票怎么开的？
128楼
2023-08-01 19:17:50
全部回复
爱嘉：回复meizi老师 不开票
2023-08-01 19:33:38
meizi老师：回复爱嘉你好 不开票的话 你做 借库存商品 贷银行存款 营业外收入
2023-08-01 19:55:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.64w
引用 @ 秀丽的红牛 发表的提问：
1.知道销售额，销售退货和津贴，销售折扣，怎么算净销售额 2.知道期初余额，购买，购买折扣，购买退货怎么算可供出售商品成本
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍后
129楼
2023-08-01 19:26:55
全部回复
朴老师：回复秀丽的红牛同学你好 销售额减去退货的和津贴还有折扣 2.期初加购买减折扣减退货
2023-08-01 20:20:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.7w
引用 @ 歪歪???? 发表的提问：
现金折扣对于销售货物方确认为：财务费用 对于购货方确认为：销售费用 不是这样的吗
借库存商品，进项贷银存，财务费用
130楼
2023-08-01 19:38:26
全部回复
郭老师：回复歪歪????借应付帐款贷银存，财务费用 跨月的这么做的
2023-08-01 19:55:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.63w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
购进货物未收到发票同时销售货物的会计分录
你好！你没有收到发票，借库存商品-暂估 贷应付账款 然后借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
131楼
2023-08-01 19:57:53
全部回复
A焕焕：回复宋生老师 那缴税没有抵扣了，该咋交一点都少不了啊
2023-08-01 20:28:26
宋生老师：回复A焕焕你好！是的。你可以先用其他进项先抵扣啊。
2023-08-01 20:56:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lili 发表的提问：
销售购买方有产品退回，但销售方不打款，从下次购货货款中低减，应如何写分录？我们销售方。
你好 借应收负数  收入负数  应交税费负数  借成本负数  贷库存负数  
132楼
2023-08-01 20:03:00
全部回复
Lili：回复玲老师 老师您好，第二个分录这样写对吗？
2023-08-01 20:20:37
玲老师：回复Lili你不是销售商品吗  成本分录 不对，看我发你持 
2023-08-01 20:49:46
Lili：回复玲老师 老师您好，我们是销售方，首先我们是从供应进货，再销售老外。第一个分录我是直接转成本了，第一部是退货红冲。那对于我们不给购买方打款，也是借应收负数 贷收入负数吗？老师你与的第二个分录为什么要结转成本？
2023-08-01 21:02:35
玲老师：回复Lili现在业务是你的客户退货对不对  ？
2023-08-01 21:28:53
Lili：回复玲老师 是的，销售购买方要部分产品退回，退回的产品已给供应商了，借供应商不打款，从下次货款中扣除，供应商又开了一张正确的使用数量的发票，我们又根据实际数量做了收入是这样的，销售购买方我们也不打款，也是从下次销售货中低减。
2023-08-01 21:48:31
玲老师：回复Lili不要说那么多，现在就你客户退货的业务就是我上面发你的分录  你收以退货是冲收入和成本   不退记应付账款里 抵后面货款 
2023-08-01 22:09:00
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ ID 发表的提问：
站购买方角度，销售折让怎么做分录
冲减购买成本、进项税额。
133楼
2023-08-02 19:13:18
全部回复
ID：回复岳老师 借：主营业务成本 增值税（进项转出）贷：应付账款，不用走一下库存商品过度一下吗？
2023-08-02 19:36:43
岳老师：回复ID上述进货销售了吗？
2023-08-02 19:52:39
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.42w
引用 @ ???? 发表的提问：
华宇公司为增值税一般纳税企业，2019年5月1日销售A产品10000件，每件售价20元(不含增值税)，增值税税率为13%，每件销售成本为12元；由于是成批销售，华宇公司给予购货方10%的商业折扣，并在销售合同中规定现金折扣条件为“2/10-1/20-N/30”，A产品于5月1日发出.购货方于5月19日付款。假定计算现金折扣时考虑增值税。 要求：编制销售产品、结转成本和收到货款时会计分录
你好需要计算做好了给你
134楼
2023-08-02 19:35:29
全部回复
暖暖老师：回复????销售 借应收账款203400 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税销项税23400
2023-08-02 19:59:40
暖暖老师：回复????结转成本 借主营业务成本120000 贷库存商品120000
2023-08-02 20:28:19
暖暖老师：回复????借银行存款201600 财务费用1800 贷应收账款203400
2023-08-02 20:54:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.7w
引用 @ 直率的铅笔 发表的提问：
销售一批产品，收到货款，增值税，购货方用银行汇票结算，这种怎么做会计分录
借应收账款贷主营业务收入应交税费
135楼
2023-08-02 20:03:00
全部回复
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