小苑：回复马老师 有差额怎么办，我知道分别做，做出来的差额呢

小苑：回复马老师 都不等价对换？

马老师：回复小苑一个购入的材料，一个销售的设备，差额就在你的应收减去应付

小苑：回复马老师 减去之后又怎么办了

马老师：回复小苑你需要收的就想对方要差额部分，反之就给对方支付！

小苑：回复马老师 不是交换吗，应该互相都给钱吧

小苑：回复马老师 不给钱吧

马老师：回复小苑平价交换不给，你用便宜的换贵的怎么能不给钱？你不给谁愿意换？

小苑：回复马老师 哦哦

马老师：回复小苑嗯嗯，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！

坐井观天：回复宋生老师 那收到销售折让的红字发票时怎么做分录

dqbb：回复轶尘老师 老是您能说的详细一点吗

dqbb：回复轶尘老师 老师 您能说的详细一点吗

轶尘老师：回复dqbb比如100的货 销售方开具100发票 现在折让10 销售方开具10的红字给你们 你们冲减成本和往来

dqbb：回复轶尘老师 他正数发票上有正常购进100台，赠品20台 赠品那部分不需要管吗

轶尘老师：回复dqbb这个折价如果是针对整个交易的 就不需要管赠品

dqbb：回复轶尘老师 因为我没遇到过这种情况，我们购进100台，赠品20台，因滞销，现在库存112台需要销售方给我们降价，销售放要让我们开折让部分红字发票

dqbb：回复轶尘老师 还麻烦老师能给我解答一下

轶尘老师：回复dqbb所以你这个降价不是赠品造成的 是销售不畅引起的 所以直接开具折让发票就行了

dqbb：回复轶尘老师 整个交易的部分产品 现在遇到问题就是我作为购买方不知道如何去开红字信息表，不管赠品按正数开发票销售方不愿意，要求我们赠品也算进去 按均价开红字对吗

dqbb：回复轶尘老师 折让发票怎么开呢 1台*100的货 折让10元，红字信息表就-1*10吗老师

dqbb：回复轶尘老师 老师 这个折让发票是销售方给我们开吗

轶尘老师：回复dqbb折让发票是销售方给你们 按均价开红字

dqbb：回复轶尘老师 老师

轶尘老师：回复dqbb折让发票是销售方给你们 按均价开红字

陆：回复QQ老师 需要补交增值税吗

QQ老师：回复陆你好！不用补交，只影响当前月份增值税金额

陆：回复QQ老师 哦哦，那还有没认证的发票，可以认证后抵消税额吗？

QQ老师：回复陆你好！是可以的，360天以内

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

李老师：回复爱笑的流沙销售货物没开票的会计分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 冲减就用红字做一样的分录

会丫头：回复赵英老师 老师    我预付了厂家的货款   然后购买的过程中   厂家会给出些返利用于冲抵货款    那我的会计分录是不是：借：库存商品   贷：预付账款      主营业务成本

赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应付账款

赵英老师：回复会丫头借：库存商品 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：预付账款 财务费用

赵英老师：回复会丫头后面这笔分录。。

会丫头：回复赵英老师 收到的返利是减财务费用吗

赵英老师：回复会丫头冲减财务费用。。

会丫头：回复赵英老师 那给客户的返利呢？

会丫头：回复赵英老师 借：银行存款 100 财务费用 5 贷：主营业务收入 105 是这样吗

赵英老师：回复会丫头给客户的返利是计入财务费用，借：银行存款 财务费用 贷：应收账款，开具发票的时候已经确认了收入和税费

会丫头：回复赵英老师 假如做内账 不涉及税务呢

赵英老师：回复会丫头也一样处理。。。。。