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购货方销售折扣会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ look 发表的提问：
老师，开红票和销售退货的会计分录是一样的吗？
你好，是一样的，借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费——应增（销）负数
181楼
2023-08-22 19:23:58
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look：回复立红老师 1、红字发票分录： 借:应收账款负数 贷：主营业务收入负数 应交税费-增值税-销项税额负数 借: 主营业务成本负数 贷：库存商品负数 2、正确分录 借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销项税额 借: 主营业务成本 贷：库存商品
2023-08-22 19:48:35
look：回复立红老师 完整分录是这样的吗？
2023-08-22 20:15:35
立红老师：回复look你好，是的，下面是正常销售的分录，上面是红冲的分录。
2023-08-22 20:33:35
look：回复立红老师 好的
2023-08-22 21:03:15
立红老师：回复look好的，祝学习愉快！
2023-08-22 21:18:23
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Sandy 发表的提问：
老师您好，请教问题。客户把货物放我公司代销，销售款我司以等值货物返还客户，请问会计分录如何编写？谢谢！
您好！ 这是委托代销业务，你们作为受托方 收到货物时 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款 实际销售商品时： 借：银行存款 贷：受托代销商品 应交税费——应交增值税（销项税额） 交付代销清单时时，委托方开具发票： 借：受托代销商品款 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 以收取手续费方式结算的，受托方给采购方开具发票，受托方将代销清单给委托方时，委托方给受托方开具发票，所以，受托方确认的销项税额等于取得的进项税额，代销应纳税额为0. 支付货款并结算代销手续费： 借：应付账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）（手续费发票，收取的委托代销手续费收入属于提供现代服务中的经纪代理服务，税率为6%） 银行存款
182楼
2023-08-23 18:24:44
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Sandy：回复丁小丁老师 老师，当我们交付清单给客户，客户不开具发票而需要我们提供等值的货物抵消受托商品货款会计分录怎样编制？
2023-08-23 19:17:37
丁小丁老师：回复Sandy您好！意思你们不给他们钱，而是开发票给他们？相当于用这个钱再来买你们的货物吗？ 这是两码事，得分别开票的
2023-08-23 19:43:37
Sandy：回复丁小丁老师 老师，对的。这时账务该怎么处理呢？
2023-08-23 20:06:41
丁小丁老师：回复Sandy您好！那就把银行存款那里换成应收账款，同时再确认一笔你们销售货物的收入凭证
2023-08-23 20:31:39
Sandy：回复丁小丁老师 明白，谢谢老师指导
2023-08-23 20:59:27
丁小丁老师：回复Sandy不客气，满意的话帮忙给个好评哦
2023-08-23 21:13:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 金色物语 发表的提问：
老师，请问我上个月销售一批货，但是没收到款，的会计分录怎么写，这个月收到上个月的货款了怎么写分录
你好， 借 应收账款贷 主营业务收入应交税费 借银行贷应收
183楼
2023-08-23 18:45:53
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金色物语：回复玲老师 不含税的，那这个月收到上个月的货款怎么这分录
2023-08-23 19:17:22
玲老师：回复金色物语借银行存款贷应收账款
2023-08-23 19:45:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坦率的月饼 发表的提问：
6月8日销售一批产品，售价为200 000元，增值 税税率为13%，现金折扣为 “2/10， 1/20,n/30”.分别写出 6月15日收到货款、6月 20日收到货款的会计分录。（折扣不考虑增值税
借，应收账款22600 贷，主营业务收入20000 应交税费2600 借，银行存款22600-400 财务费用400 贷，应收账款22600
184楼
2023-08-23 18:56:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 会计人 发表的提问：
销售折让的会计分录怎么做
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
185楼
2023-08-23 19:01:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ langlang 发表的提问：
请教一下老师 购买方 收到销售方开的 红字发票，是销售折让，购买方怎么做分录
你好 冲原来的采购成本 
186楼
2023-08-23 19:23:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 鬼马狂想曲 发表的提问：
公司有种特殊情况就是老板朋友也可能帮忙销售 收到货款给与百分之十的提成 这种的会计分录应该怎么做
借：销售费用-佣金 贷：银行
187楼
2023-09-05 17:46:37
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鬼马狂想曲：回复佟老师 老师那购进货物时发生的运费 保险费 装卸费 应该怎么做分录呢 不计入成本直接费用化
2023-09-05 18:08:46
佟老师：回复鬼马狂想曲借：销售费用-运输费、 保险费 装卸费
2023-09-05 18:23:30
鬼马狂想曲：回复佟老师 老师为什么这个时计入销售费用 而不是管理费用呢
2023-09-05 18:37:33
佟老师：回复鬼马狂想曲你这个与你商品有关，不要计入管理费用
2023-09-05 19:02:38
鬼马狂想曲：回复佟老师 老师 银行结息我写的分录是借财务费用-利息 -14.5 借银行存款 14.5 那我在记账凭证上面填写的时候下面的合计 是不是借贷两边都写0啊
2023-09-05 19:20:33
佟老师：回复鬼马狂想曲没明白，不是的，应该填写14.5
2023-09-05 19:49:03
鬼马狂想曲：回复佟老师 因为两边都是在借方啊 一相加 不就是等于零吗
2023-09-05 20:03:05
鬼马狂想曲：回复佟老师 这个样子，下面的合计怎么写
2023-09-05 20:16:24
佟老师：回复鬼马狂想曲你的财务费用的费用类的，你合计写14.5
2023-09-05 20:38:09
鬼马狂想曲：回复佟老师 借贷双方的合计都写14.5？
2023-09-05 21:06:46
佟老师：回复鬼马狂想曲不是，借方是14.5的发生额
2023-09-05 21:25:53
鬼马狂想曲：回复佟老师 那贷方呢
2023-09-05 21:55:42
佟老师：回复鬼马狂想曲贷方不用填的，就填借方就可以了
2023-09-05 22:14:56
鬼马狂想曲：回复佟老师 老师我这边还有就是 公司购进货物按照总金额和数量计算单位成本会出现除不尽的情况为了方便核算单位成本都是取整数 但是这样就会存在和实际付款金额有差异 那这种情况应该怎么解决怎么做分录呢
2023-09-05 22:27:54
佟老师：回复鬼马狂想曲这样情况，你通过库存商品进销差价处理
2023-09-05 22:43:52
鬼马狂想曲：回复佟老师 老师具体的分录怎么写啊
2023-09-05 22:58:20
佟老师：回复鬼马狂想曲借记库存商品 进项 贷：银行 库存商品进销差价（或借或贷）
2023-09-05 23:14:07
鬼马狂想曲：回复佟老师 老师 关于仓库盘点差异 应该怎么做会计分录
2023-09-05 23:32:15
佟老师：回复鬼马狂想曲因为什么情况产生的差异
2023-09-05 23:54:01
鬼马狂想曲：回复佟老师 暂时还不知道 时间有点久了 有的人拿了库存商品没有记录详细 也有破损的
2023-09-06 00:22:02
佟老师：回复鬼马狂想曲像这种是，一般属于管理不善 借：营业外支出 进项也要转出
2023-09-06 00:38:18
鬼马狂想曲：回复佟老师 不要在待处理财产损溢科目过度一下吗
2023-09-06 00:54:31
佟老师：回复鬼马狂想曲可以，过度一下，现在等查明原因转到营业外支出
2023-09-06 01:21:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Eliza 发表的提问：
销售货物20万元，收到电子承兑21万元，怎么做会计分录？
这个21万都是给你们，不用退回1万给对方的话，借：应收票据 21 贷：应收账款 20 财务费用 1
188楼
2023-09-05 17:52:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 现代的白猫 发表的提问：
销售，本月预收部分货款怎么写会计分录
你好，本月预收部分货款 借：银行存款，贷：预收账款 
189楼
2023-09-05 18:15:36
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 凯 发表的提问：
是大型超市，销售给老年人的购物卡1000元按9折销售，怎么做会计分录
你好。 借:银行存款 财务费用/销售费用 贷:预收账款
190楼
2023-09-05 18:37:19
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凯：回复言岩老师 为什么是贷预收账款啊，老师
2023-09-05 19:02:03
凯：回复言岩老师 不是收入嘛
2023-09-05 19:25:16
言岩老师：回复凯你好。没有消费时不能确认收入的
2023-09-05 19:46:35
言岩老师：回复凯你好消费后才做收入
2023-09-05 20:12:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 甜美的铃铛 发表的提问：
某公司销售产品一批，价目表中该产品价格（不含税）为100，000元，增值税率为13%。商业折扣为10%，现金折扣为“10/5，N/10”。客户于第三天付款。 要求：采用总价法编制销售产品、收到货款的会计分录。如果客户于第十天付款，收到货款的会计分录。(计算折扣时不考虑增值税）
1、借：应收账款，101700 贷：主营业务收入 90000 应交税费—应交增值税—销项税 11700 第三天收款，借：银行存款 97200 财务费用，4500，贷：：应收账款，101700  客户于第十天付款，借：银行存款 101700，贷：应收账款，101700 
191楼
2023-09-05 18:59:59
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甜美的铃铛：回复辜老师 老师，财务费用，为什么是4500呢
2023-09-05 19:32:02
辜老师：回复甜美的铃铛第三天付款。90000收入可以享受5%的现金折扣啊
2023-09-05 19:48:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 紫苏水袖 发表的提问：
老师您好：购买方开具的红字增值税专用信息表销售折让，（货品早己经买出）后给的折让，应该怎么做工计分录？
你好！ 需要开红字发票才可以做账的
192楼
2023-09-06 18:20:27
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紫苏水袖：回复蒋飞老师 己经收到红字发票
2023-09-06 18:47:55
紫苏水袖：回复蒋飞老师 红字信息表已经开出，对方已经开了红字发票，（销售折让）。购买方应该怎么做会计分录
2023-09-06 19:02:43
蒋飞老师：回复紫苏水袖借：主营业务成本（以前年度损益调整） 应交税费…应交税费（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数表示）
2023-09-06 19:18:31
紫苏水袖：回复蒋飞老师 进项税额不做转出吗
2023-09-06 19:45:26
蒋飞老师：回复紫苏水袖需要进项税额转出的
2023-09-06 20:12:00
紫苏水袖：回复蒋飞老师 金额用付数表示（是红字的）
2023-09-06 20:32:33
蒋飞老师：回复紫苏水袖你好！ 是的。
2023-09-06 20:43:31
紫苏水袖：回复蒋飞老师 老师，主营业务成本又怎么转呢？
2023-09-06 21:05:10
蒋飞老师：回复紫苏水袖借：本年利润 贷：主营业务成本 （金额用负数表示）
2023-09-06 21:33:38
蒋飞老师：回复紫苏水袖您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-09-06 22:03:06
紫苏水袖：回复蒋飞老师 是上年的业务，本年开的红字信息表，可以在本年利润里结转吗
2023-09-06 22:28:47
蒋飞老师：回复紫苏水袖你好！ 需要用“以前年度损益调整”科目
2023-09-06 22:40:34
紫苏水袖：回复蒋飞老师 老师：是不就不入本年利润科目了。 借：以前年度损益调整 代：主营业务成本 我是真不会，麻烦老师给做一套完整的分录可以吗
2023-09-06 23:01:47
蒋飞老师：回复紫苏水袖1.. 借：以前年度损益调整 应交税费…应交税费（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数表示）
2023-09-06 23:26:04
蒋飞老师：回复紫苏水袖2.借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整 （金额用负数表示）
2023-09-06 23:46:58
紫苏水袖：回复蒋飞老师 非常感谢老师的指导
2023-09-07 00:08:00
蒋飞老师：回复紫苏水袖不客气， 加油！
2023-09-07 00:21:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.42w
引用 @ 多情的雨 发表的提问：
甲公司销售给乙公司一批商品，价款100 000元，增值税13 000元，代购货方垫付的运费3 000元，交易附有现金折扣条件：2/10, 1/20, n/30。请编制甲公司销售时以及第9天收到货款时的会计分录？
借应收账款116000 贷主营业务收入100000 应交税费应交增值税销项税13000 银行存款3000
193楼
2023-09-06 18:50:20
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暖暖老师：回复多情的雨借银行存款114000 财务费用2000 贷应收账款116000
2023-09-06 19:21:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 振兴中华 发表的提问：
购进商品现金折扣的会计分录
您好 借：应付账款 借方蓝字 借：财务费用 借方红字 贷：银行存款 贷方蓝字
194楼
2023-09-06 18:56:59
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振兴中华：回复bamboo老师 借方红字借方蓝字什么意思
2023-09-06 19:22:05
bamboo老师：回复振兴中华就是红色笔写金额 黑色笔写金额
2023-09-06 19:37:23
振兴中华：回复bamboo老师 代表的意思是什么呢
2023-09-06 20:06:35
bamboo老师：回复振兴中华就是取得的现金折扣冲减财务费用
2023-09-06 20:22:51
振兴中华：回复bamboo老师 比如说我200万买一件商品，然后给了十万的折扣，不考虑增值税是不是就是借：库存商品200   贷：应付账款200，借：应付账款200   贷：财务费用10  银行存款190，是这样吗
2023-09-06 20:34:01
bamboo老师：回复振兴中华是的 这样理解正确的
2023-09-06 20:59:44
振兴中华：回复bamboo老师 我记得买卖双方是不是还要记一笔营业外收支
2023-09-06 21:20:49
bamboo老师：回复振兴中华不需要啊 就这样就好了啊
2023-09-06 21:37:48
振兴中华：回复bamboo老师 哦哦，能写写债务担保和未决诉讼的相关分录吗
2023-09-06 22:00:26
bamboo老师：回复振兴中华借：营业外支出 贷：预计负债
2023-09-06 22:18:04
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
销售方给予购货方的销售折让要不要把已经结转的成本再结转部分回来？
不需要啊 发生销售折让时只是冲减收入： 借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应收账款
195楼
2023-09-07 18:06:52
全部回复
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