木目女：回复邹老师 缴纳社保和发放工资也是一样的对吧。我们非盈利组织的话，那就是业务活动中的支付给员工以及为员工支付的现金对吗？

邹老师：回复木目女是的

珍惜：回复吴月柳 12月10日发工资已经扣了个人部分，还用记其他应收款吗

吴月柳：回复珍惜你就这样做吧，不用调了

珍惜：回复吴月柳 好的，谢谢老师

吴月柳：回复珍惜不客气

ding_vF54n：回复meizi老师 应付职工薪酬，到最后结转的科目是什么

meizi老师：回复ding_vF54n你好你缴纳了就平了不用去结转 管理费用才会结转月末到本年利润的

『遇一人白首：回复邹老师 老师说具体点吧，就是住房公积金的计提，缴纳等一系列流程的详细会计分录，我这块比较薄弱，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首举例个人部分公积金金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---住房公积金（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--住房公积金（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

『遇一人白首：回复邹老师 那老师，缴纳住房公积金的分录呢

邹老师：回复『遇一人白首借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995

『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

妞玲?：回复辜老师 他是收入，备注住房公积金

妞玲?：回复辜老师

辜老师：回复妞玲?这个你要看你为什么会收到这笔款哦

涅磐：回复郭老师 金额不是各一半吗？这样的金额对吗，

郭老师：回复涅磐金额不是各一半的 有比例的

像喵一般：回复冉老师 老师银行账上扣的516元，那是不是全额记入管理费用公积金里

冉老师：回复像喵一般这个516是个人部分加上公司部分吗？