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报销业务招待费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1975687864 发表的提问：
业务部报销招待费是计入销售费用吧？
你好，是的
76楼
2023-07-04 19:41:41
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1975687864：回复邹老师 那就是你们的实操答案有错误把我误导了，运输费税率是百分之三实操上的都错了，应该是11
2023-07-04 19:59:04
邹老师：回复1975687864你好，可能是答案有误，小规模是3%，一般纳税人是11%
2023-07-04 20:29:04
1975687864：回复邹老师 我就说嘛，搞晕了都
2023-07-04 20:51:50
邹老师：回复1975687864祝你学习愉快，工作顺利!
2023-07-04 21:03:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 宋柒柒i 发表的提问：
销售费用-业务招待费，计提的进项税转出分录怎么做？
同学你好 很高兴为你解答 借：销售费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
77楼
2023-07-04 19:53:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 学堂用户qsxnmx 发表的提问：
需调正业务招待费，汇算清缴报表中显示，会计分录是否要做，怎么做
你好，账上不用做处理的。
78楼
2023-07-04 20:20:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴业务招待费需要调整，会计分录需要做吗
你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税
79楼
2023-07-04 20:45:54
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小哲：回复宋生老师 就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 借，利润分配贷，以前年度损益调整 是吗 老师，这样处理可以吗
2023-07-04 21:12:22
宋生老师：回复小哲你好！是的。就是这样的。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-07-04 21:28:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冬 天 发表的提问：
老师，请问一下：业务招待费占营业额的多少可以免交税？公司提供给员工的工作餐，需要发票入账吗？如何做会计分录？谢谢
业务招待费是要纳税调增的，按实际发生额的60%，和收入的千分之五的较低者税前扣除 工作餐可以计入福利费，是要发票的
80楼
2023-07-04 20:59:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甯甯 发表的提问：
上年汇算清缴做报告调增了业务招待费怎么1万元，怎么做会计分录
不做账，你纳税调增交所得税么，没有交不做
81楼
2023-07-05 20:17:37
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甯甯：回复maize老师 没有交，不用做会计分录？那利润哪块会不会对不上
2023-07-05 20:46:01
maize老师：回复甯甯是不一样，这个是税会差异，
2023-07-05 20:56:31
甯甯：回复maize老师 哦，不用管是？不用做会计处理是？
2023-07-05 21:20:09
maize老师：回复甯甯是的，不用管这个就可以，一样才有问题
2023-07-05 21:31:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎么做
1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。
82楼
2023-07-05 20:35:26
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可我公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做? 。。。
不需要做分录，不用做会计处理
83楼
2023-07-05 20:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娇 发表的提问：
报销单上协调费跟业务招待费是一回事吗？以前总是把协调费和业务招待费放在一起来算的
你好 协调费是什么业务发生的 这样好判断是不是一个情况
84楼
2023-07-06 20:00:53
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 娇 发表的提问：
这协调费是报销单单上的，能按照业务招待费入账吗？
您好，这不属于业务招待费的范畴。业务招待费是企业为业务经营的合理需要而支付的招待费用。
85楼
2023-07-06 20:15:10
全部回复
娇：回复微微老师 那么怎么入账呢，按照什么来入账
2023-07-06 20:37:29
微微老师：回复娇您好，可以入管理费用-其他
2023-07-06 20:53:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????黛慧子 发表的提问：
对方公司的人员过来公司考察，我们公司这边支付的机票酒店餐饮应该也算业务招待费吧？报销的话要怎么走呢
你好！让你们公司接待的人写报销单过来报销
86楼
2023-07-06 20:30:08
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????黛慧子：回复宋生老师 走那种形式的报销呢，应该不能走差旅费吧？另外还要支付他们差旅费补贴
2023-07-06 20:56:41
宋生老师：回复????黛慧子您好！就走业务招待费。
2023-07-06 21:24:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
过节送礼的一笔三万的开销可以报销吗？报销的话列入业务招待费吗？
可以的，作为业务招待费记账。
87楼
2023-07-06 20:43:27
全部回复
彩色的小蘑菇：回复罗老师 那直接报销的话，这笔钱是不是要计入应付职工薪酬计算个税？
2023-07-06 21:06:27
罗老师：回复彩色的小蘑菇计入管理费用或销售费用-业务招待费
2023-07-06 21:32:32
彩色的小蘑菇：回复罗老师 那直接转账给员工吗？三万元？
2023-07-06 21:52:51
罗老师：回复彩色的小蘑菇可以直接转账给员工的
2023-07-06 22:15:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮 发表的提问：
老师，请问业务招待费报销需要什么附件？必须要求有点菜单、参加人员、填写招待业务目的才能报销吗？
你好 附发票报销就可以 不用后面这些明细
88楼
2023-07-06 20:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
业务招待费只能由业务部的人报销吗，管理部的人可不可以报销
你好，谁发生谁报销的，没有规定是业务部还是管理部门 的人，都是可以报销的
89楼
2023-07-10 20:02:47
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王慧慧 发表的提问：
老师，业务招待费报销的菜单上需要吃饭的所有人签名吗？
你好，业务招待费报销的菜单上尽量让吃饭的所有人签名
90楼
2023-07-10 20:30:57
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