康熙：回复方亮老师 老师问题1发生的利息怎么记？ 问题3：老板办信用卡和还信用卡的会计分录？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 支付利息： 借：应付利息 贷：银行存款 2、您说的办信用卡是指单位办信用卡发生的费用如何编制分录吗？还信用卡是什么意思？

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：？

方亮老师：回复康熙1、计提利息： 借：财务费用 贷：应付利息 2、支付本金和利息： 借：长期借款 借：应付利息 贷：银行存款

康熙：回复方亮老师 我们公司借贷款100万，分5年还 完整分录 1.去银行贷款时： 借：银行存款 100万 贷：长期借款 100万 每月还款时：（还本金 利息） 借：长期借款 7044.28（本金） 财务费用 2885.83（利息） 贷：银行存款 9930.11 以上分录可以吗？不计提利息可以吗？

方亮老师：回复康熙如果利息是按月支付的可以不用计提。

康熙：回复方亮老师 老师，最后怎么冲长期借款？怎么做平？

方亮老师：回复康熙您每月还款时就是在冲销长期借款。

希望：回复陈诗晗老师 那如果题目以万为单位，应该怎么做分录呢？

陈诗晗老师：回复希望借：原材料 1000 贷：银行存款 1000

阡陌红尘。：回复会子老师 把VK工行账户里的款提现到建行基本户里，摘是就写转款还就提现呢？

会子老师：回复阡陌红尘。写转款比较好，摘录没有规定一定要怎么写，反映业务实质就可以了

阡陌红尘。：回复会子老师 可以像下图这样两三天一转款嘛？没有一天一转，

会子老师：回复阡陌红尘。这样也是可以的，但是最好是一天一转

阡陌红尘。：回复会子老师 收款是每笔收的，所以转款时就看收款时的金额做一笔总金额。这样方便些

会子老师：回复阡陌红尘。如果这样的话是可以的

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那补记成本的会计分录就是，借：以前年度损益调整。贷：库存现金是吗？

三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中补记成本为什么要通过现金？应该对应的是存货吧？

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 老师，我们是服务行业

三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你也应该有对应的成本。（人员工资？房租？），如果确实没有成本的话，就不用做成本分录

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 意思是借：以前年度损益调整 贷：成本，费用。那成本费用做在贷方不就是减少了吗？ 补记成本是要降低所得税的目的

三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中知道你是为了减少所得税，但如果你确实没有成本发生，是不应该结转成本的

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 这次自查，是另外拿出了收入跟成本费用来计算补缴的税款。按照这样的说法那会计分录怎样做呢？

三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中那你另外的收入和成本的构成你应该有啊，应该按实际业务来处理。不是简单的用现金来处理的，你用现金来处理，税务是不会认可的

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 那老师能给一个完整的分录吗？我都整懵了

三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不清楚你的具体业务。一般服务行业人员工资是主要成本吧？我猜测着做 借：预收账款（现金、银行存款等） 贷：以前年度损益调整 结转成本（如果没有成本可以不做结转成本） 借：以前年度损益调整 贷：存货（管理费用-工资-房租等）

晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复三宝老师 好的，谢谢老师的耐心解答

三宝老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中不客气，满意请五星好评

ME：回复bamboo老师 预收较少的情况下 做应收的借方？

bamboo老师：回复ME预收较少的情况下 做应收的贷方

ME：回复bamboo老师 预收款项 那借银行存款 贷 应收帐款？

bamboo老师：回复ME是的 就是这样写分录

ME：回复bamboo老师 老师 我做的借银行存款 贷 应付账款有什么影响吗？

bamboo老师：回复ME这个不对啊  应付是自己单位应该支付的 您这个不属于

ME：回复bamboo老师 对的 现在理解了 当时理解的是预收了 我们欠人家的货 就做的应付账款里面了 我想了解一下这个有什么影响吗？

bamboo老师：回复ME这个只是会计处理有误 实质性没有什么影响

ME：回复bamboo老师 哦哦 谢谢老师

bamboo老师：回复ME不客气哈 欢迎有疑问继续提问

桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？

方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。

hai妞 ：回复袁老师 可是没有入库呢！只有出库单，入库金额不详，

hai妞 ：回复袁老师 就是老板让所有采购的原材料都直接费用话，这个会计分录怎么写，谢谢

袁老师：回复hai妞 借：主营业务成本贷：生产成本