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会计分录可以一贷多借吗
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
有客人先打了11000多元，然后消费了10000元，现在要退回没消费的1000元给客户，收到钱的时候，会计分录是，借：银行存款 11000 贷：应收账款 11000，那退回钱的会计分录可以是贷：应收账款 -1000 贷：银行存款 1000吗？
你好！ 可以的 也可以直接做分录： 借：应收账款 1000 贷：银行存款 1000
211楼
2023-10-08 21:40:57
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gyeommi：回复蒋飞老师 因为做的挂账的那个表，这-1000放在收回那边，所以我就想着放在贷方，直接在贷方冲减
2023-10-08 22:08:33
蒋飞老师：回复gyeommi你好！ 可以的
2023-10-08 22:33:26
gyeommi：回复蒋飞老师 贷：应收账款 -1000，贷：银行存款 1000 也是可以的？
2023-10-08 22:48:10
蒋飞老师：回复gyeommi你好！ 可以的
2023-10-08 23:05:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
计提折旧，借：累计折旧，贷：固定资产，这样分录可以吗
不行，这个是做借管理费用 贷累计折旧，
212楼
2023-10-08 21:50:59
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Li????????????：回复maize老师 为什么上月，借：累计折旧，贷：固定资产，这样做资产负债表也平了，不是不应该平吗
2023-10-08 22:06:41
maize老师：回复Li????????????你这个直接冲掉你固定资产了，。。。这个只有处置的时候才做这个，
2023-10-08 22:29:50
Li????????????：回复maize老师 我是想知道我的资产负债表公式是不是错了，按理来说，我做这笔分录，我的资产负债表是会不平的对吗
2023-10-08 22:46:00
maize老师：回复Li????????????不会，这个累计折旧是这个备抵科目这个
2023-10-08 23:01:23
Li????????????：回复maize老师 您的意思是不会影响资产负债表平衡是吗
2023-10-08 23:13:35
maize老师：回复Li????????????是的，但是这个分录是不对的，
2023-10-08 23:35:39
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ . 发表的提问：
你好，有没有一种情况会计分录可以作为，借利润分配，贷银行存款或库存现金
您好，比如去年的费用在本年入账支付的时候就是这样做
213楼
2023-10-09 17:02:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
开办区间员工服装费，会计分录：借：管理费用-开办费，贷：银行存款，这样可以吗？
你好，可以这样处理的
214楼
2023-10-09 17:24:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 默。 发表的提问：
老师，你好。请问发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金 不写计提的分录可以吗？？
您好，发放工资时，会计分录直接写成 借：应付工资 贷：库存现金，不写计提的分录，不可以。因为这没办法计算成本和利润啊。
215楼
2023-10-09 17:34:15
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默。：回复王雁鸣老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金
2023-10-09 18:05:38
王雁鸣老师：回复默。您好，是的，您做得很正确。但是注意有个人所得税时的做法。
2023-10-09 18:16:30
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 小张小张 发表的提问：
老师，一个会计分录，借 应收账款-一个单位。贷 应付账款-另一个单位。这个表示什么意思啊？可以解释一下吗？
同学你好，意思是应收应付抵销
216楼
2023-10-09 17:56:59
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小张小张：回复勇老师 可他们不是一个单位的啊。
2023-10-09 18:27:21
小张小张：回复勇老师 是用一个单位的应收，抵消应付给另一个单位的吗？是中介的意思吗？
2023-10-09 18:46:09
小张小张：回复勇老师 那如果是应付账款和预收账款可以做抵消吗？会计分录是什么？
2023-10-09 19:01:58
勇老师：回复小张小张是的，可以理解为中介，应付账款和预收账款可以抵消。前提是,应收/预收(应付/预付)的明细科目(某单位)是相同的
2023-10-09 19:14:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 言午宵燕 发表的提问：
老师您好，收到设备款定金。会计分录可以是 借：银行存款30000 贷：应收账款30000 吗？
你好，定金是通过其他应付款核算，如果是订金是通过预收账款核算，没有设置预收账款的单位可以通过应收账款贷方核算
217楼
2023-10-10 16:45:43
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言午宵燕：回复邹老师 老师，所以这样做没错对吗？
2023-10-10 17:12:34
邹老师：回复言午宵燕你好，有错误 定金这样做分录，借；银行存款，贷；其他应付款 订金这样做分录，借；银行存款，贷；应收账款或预收账款 注意一字之差科目 的不同
2023-10-10 17:42:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
临时雇佣的很多临时工，做会计分录时，借：销售费用—劳务费，贷：库存现金，可以这样做吗？他们需要开票给公司吗？
你好，是需要开具发票的。
218楼
2023-10-10 17:14:36
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小肉肉减肥中：回复月月老师 每个人的费用大概是200元，这个也需要开具发票吗？
2023-10-10 17:32:47
月月老师：回复小肉肉减肥中你好，以后这种情况做好找一个派遣公司，或者让一个人去开发票。
2023-10-10 18:01:44
小肉肉减肥中：回复月月老师 好的，谢谢老师。
2023-10-10 18:20:29
月月老师：回复小肉肉减肥中不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-10-10 18:48:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，税盘的技术服务费，为什么会计分录是，借 管理费用 贷银行存款 实际抵减的时候是，借 应交税费－增值税－减免税 贷管理费用？ 老师，可以帮我分析一下这个分录吗？
对的，分录处理是对的，就你刚开始在支付的时候放到了费用，但是这个费用后面税务局给你认了，所以说冲减。
219楼
2023-10-10 17:20:06
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诺可乐：回复陈诗晗老师 老师，1.为什么印花税不需要计提？什么时候交印花税了？ 2.是不是只要有增值税就需要交印花税？
2023-10-10 17:58:55
陈诗晗老师：回复诺可乐这个为什么不计提我没办法告诉你原因，这个相关的准则是规定印花税不用
2023-10-10 18:28:36
陈诗晗老师：回复诺可乐这个印花税是你发生相关的应税行为，就需要缴纳印花税了，比方说你有相关的购销合同。
2023-10-10 18:48:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会敏 发表的提问：
新工厂5-7月都没有做领料凭证，只做进料分录借原材料，贷应付账款，也没有做库存分录。我在8月一起做可以吗？领料分录借生产成本，贷原材料，那库存原材料怎样做会计分录？
借 库存商品 贷 原材料/生产成本
220楼
2023-10-10 17:30:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 往事如烟 发表的提问：
合作社出售牲畜做收入会计分录这样做可以吗？借:银行存款贷:主营业务收入贷:库存商品
您好，不可以的。
221楼
2023-10-10 17:56:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 典雅的大炮 发表的提问：
当月计提的社保，可以直接这样做会计分录吗？借：管理费用-社保费 贷：银行存款
您好，当月计提的不行的，当月上缴的社保，是可以这样处理的。
222楼
2023-10-11 16:45:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水精灵 发表的提问：
收到客户定金，是转到老板个人账上，之前老板也给了好多钱买材料，会计分录借其他应付款，贷预收账款，分录这样写可以吗？
收到定金转到老板个人账上 借；其他应收款 贷；其他应付款 是这样处理的
223楼
2023-10-11 17:02:48
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水精灵：回复邹老师 有点不能白
2023-10-11 17:33:48
邹老师：回复水精灵你好，因为是到老板个人卡，通过其他应收款借方反应，而收到定金是负债，通过其他应付款贷方反应
2023-10-11 18:02:55
水精灵：回复邹老师 为什么不能用预收账款这个科目呢
2023-10-11 18:30:08
邹老师：回复水精灵你好，定金是通过其他应付款科目核算，而不是通过预收账款，预收的货款才是通过预收账款科目核算的
2023-10-11 18:52:22
水精灵：回复邹老师 @邹老师:这个订金是货款的百分之多少的意思？那应该就是用预收账款来核算的
2023-10-11 19:05:48
邹老师：回复水精灵你好，这个订金不同于定金，定金计入其他应付款，订金计入预收账款
2023-10-11 19:24:56
水精灵：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，口误，谢谢老师，现在明白了
2023-10-11 19:51:10
邹老师：回复水精灵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-10-11 20:04:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 郑丽环.... 发表的提问：
工程施工购入材料和领出可不可以并成一步会计分录借工程施工-合同成本贷银行存款或应付帐款，还是要开做会计分录？
你好，不可以并成一步， 要开做会计分录
224楼
2023-10-11 17:11:08
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郑丽环....：回复紫藤老师 老师，工程施工-合同毛利这个科目一定要设吗？
2023-10-11 17:29:33
紫藤老师：回复郑丽环....工程施工购入材料，就是工程物资
2023-10-11 17:44:44
郑丽环....：回复紫藤老师 我做的是借原材料贷银行存款
2023-10-11 18:11:50
紫藤老师：回复郑丽环....借 工程物资贷银行存款
2023-10-11 18:23:24
郑丽环....：回复紫藤老师 老师，购买主材是路灯少量电缆和水泥沙石都要先入工程物资吗？
2023-10-11 18:51:05
郑丽环....：回复紫藤老师 我们是没有库存的
2023-10-11 19:17:44
郑丽环....：回复紫藤老师 购买后直接用于施工现场
2023-10-11 19:30:11
紫藤老师：回复郑丽环....购买主材是路灯少量电缆和水泥沙石都要先入工程物资，然后工程施工
2023-10-11 19:57:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业以房抵工程款会计分录可以直接写成借：开发成本 贷：主营业务收入 吗
您，您是可以这样操作的。
225楼
2023-10-11 17:38:42
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