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会计分录可以一贷多借吗
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
您好。请帮我看一下这道例题。可以这样写分录吗？什么情况下借方和贷方可以同时出现一样的会计科目呢？
同学您好，您这样写是可以的，一般借方和贷方不会同时出现一样的会计科目，一样的科目就没有做账的必要了。除非是几笔分录合成一笔分录，那么借方贷方的科目有可能一样。
166楼
2023-08-22 19:26:58
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乘风破浪的黄喵喵?：回复糖果老师 我这个不是合成分录，您再看一下
2023-08-22 19:40:43
糖果老师：回复乘风破浪的黄喵喵?您好，我知道，其实您这个分录可以简化成： 1.借：应收账款-**服装厂 400 贷：银行存款 400 2.借：应收账款-**服装厂9440 贷：主营业务收入 8000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）1440 因为将代垫运费的三级科目转入二级科目这个步骤其实是没必要的，直接一开始计入二级科目就行。
2023-08-22 19:55:41
乘风破浪的黄喵喵?：回复糖果老师 您看一下您的分录，是不是搞错了，进项税只有1040
2023-08-22 20:11:24
糖果老师：回复乘风破浪的黄喵喵?不好意思，打字打错了。。是1040
2023-08-22 20:28:30
乘风破浪的黄喵喵?：回复糖果老师 那您借贷不平衡了
2023-08-22 20:48:04
糖果老师：回复乘风破浪的黄喵喵?1.借：应收账款-**服装厂 400 贷：银行存款 400 2.借：应收账款-**服装厂9040 贷：主营业务收入 8000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）1040
2023-08-22 21:18:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单一记帐凭证记录的是只有一借一贷的会计分录吗？
记账凭证也可以多借多贷。。。。。
167楼
2023-08-23 19:04:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Victoria胜利 发表的提问：
老师，事业单位多存了100元这样做会计分录可以么？借：银行存款15660 贷：应缴国库款15660（原本只需存15560元）可以冲销借：应缴国库款100 贷：银行存款100 么？
你好，可以的，分录是正确的
168楼
2023-08-23 19:20:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 水中鱼 发表的提问：
实收资本可以付货款吗？会计分录这样做对吗？ 借：实收资本 贷：应付账款
您好 请问是收到实收资本后支付货款么
169楼
2023-08-23 19:26:59
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水中鱼：回复bamboo老师 是的
2023-08-23 19:52:53
bamboo老师：回复水中鱼收到的时候 借：银行存款 贷：实收资本 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款
2023-08-23 20:03:27
水中鱼：回复bamboo老师 好的，那这样实收资本都没变化吗
2023-08-23 20:28:15
bamboo老师：回复水中鱼对的 这样实收资本没有变化
2023-08-23 20:54:19
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，我家是新开立企业，个人现金往对公账户存，做什么会计分录 是借方银行存款，贷方现金吗 可是现金是贷方啊 可以这样做会计分录吗
您好，是贷其他应付款
170楼
2023-09-05 18:19:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
会计分录，借方和贷方不一定非要一个增加一个减少是吗？也可以两个科目都是增加的，也可以都是减少的是吧？
是的，是的，是的，是的，可以同时增加，同时减少，
171楼
2023-09-05 18:30:42
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 知性的盼望 发表的提问：
你好，我会计考试答题卡上借贷写在一行上面可以吗，会不会没有分
您好：要写两行，而且贷前面要空两格。这样考试时比较保险。 借： 　　贷：
172楼
2023-09-05 18:47:56
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？
你好，是单位部分，还是个人部分。
173楼
2023-09-05 18:53:20
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不必言苦：回复月月老师 是单位部分。
2023-09-05 19:05:29
不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？
2023-09-05 19:21:29
不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。
2023-09-05 19:36:04
月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款
2023-09-05 20:00:18
不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用
2023-09-05 20:26:31
月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。
2023-09-05 20:50:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桅子 发表的提问：
老师：之前的会计从去年开始固定资产折旧都多计提了，我能简易的冲回吗？分录可以直接一笔借：累计折旧，贷：管理费用-折旧，把之前多计提的冲回来吗？
你好，是不可以的。
174楼
2023-09-05 19:02:59
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桅子：回复月月老师 那应该怎么做？
2023-09-05 19:22:13
月月老师：回复桅子你好，去年多计提的冲回去年，为什么会多计提呢。
2023-09-05 19:36:36
桅子：回复月月老师 代理记账公司做的，她们不看明细就直接按照上个月的计提数做的，其实有折旧完了的，她们还在继续折，所以就发现多计提了
2023-09-05 19:59:06
桅子：回复月月老师 去年多计提冲回了，然后做结转至未分配利润是吗？分录该怎么写？
2023-09-05 20:16:42
月月老师：回复桅子你好，金额有多少，不多的话本年冲回。
2023-09-05 20:37:20
桅子：回复月月老师 满多。现在正常一个月3000，但是之前多计提了包括上个季度的。多了38000，这个季度还没有提
2023-09-05 20:52:51
月月老师：回复桅子你好，之前的如果转回还得税务局补税，你就今年转回。
2023-09-05 21:08:32
桅子：回复月月老师 分录怎么做？就是借：累计折旧，贷：管理费用-折旧，写这些多计提的数据？
2023-09-05 21:33:10
月月老师：回复桅子你好 借：管理费用—折旧 负数 贷：累计折旧
2023-09-05 21:44:31
桅子：回复月月老师 数据填写多计提的这些是吗？
2023-09-05 22:07:20
月月老师：回复桅子你好，是这样填写的。
2023-09-05 22:23:08
桅子：回复月月老师 包括今年第一季度数据是不是可以写在一起？然后我第二季度的重新计提？
2023-09-05 22:36:20
月月老师：回复桅子你好，一季度按正确的计提，二季度也按照正确的计提。
2023-09-05 22:51:13
桅子：回复月月老师 就是她们一季度也提错了。我是和18年的合并红冲
2023-09-05 23:14:11
月月老师：回复桅子你好，你合并红冲。
2023-09-05 23:28:16
桅子：回复月月老师 好的。谢谢老师！
2023-09-05 23:45:36
月月老师：回复桅子不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了
2023-09-06 00:04:36
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
请问预交增值税和冲减预交增值税做会计分录怎么理解借贷方呀，总搞不清
预缴在借方，冲回记录在贷方， 期末借方余额，表示预缴的 期末贷方余额，表示应交的。
175楼
2023-09-06 18:14:56
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王坚强：回复桂龙老师 还有多交的呢？有什么口诀帮助记忆吗？
2023-09-06 18:31:06
王坚强：回复桂龙老师 不理解为什么在借方，是应交税费是负债，然后预交是提前交了，借减贷增，负债减少所以在借方吗？多交是怎么理解的，在借方还是贷方？
2023-09-06 18:44:38
桂龙老师：回复王坚强对，是负债。多交的，在借方余额。
2023-09-06 19:03:17
王坚强：回复桂龙老师 怎么理解的？为什么多交在借方余额？
2023-09-06 19:20:59
桂龙老师：回复王坚强应交税费挂钩是负债类科目，贷方登记表示负债增加，借方登记表示负债减少。 期末余额在贷方表示未交税款，期末余额在借方表示多交或者减免的税款。 以上是科目的原理，在具体的实务操作中，每个公司可能会下设多级科目进行核算，不同的级别科目代表不同的意思。
2023-09-06 19:47:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ t. x 发表的提问：
酒店管理系统软件购进时的会计分录： 借：无形资产 贷：库存现金 使用时的会计分录： 借：管理费用——无形资产摊销 贷：累计折旧 是这样记吗？像这类软件一般摊销多少年？
如果计入无形资产，一般摊销年限不得低于10年
176楼
2023-09-06 18:39:46
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t. x：回复邹老师 那刚才那个分录对吗？像这类软件一般摊销多少年？是年限久了好还是短了好？
2023-09-06 18:53:24
邹老师：回复t. x分录是对的 税法规定使用寿命无限的不摊销，有限的摊销期限不得低于10年
2023-09-06 19:19:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
缴纳社保会计分录借:管理费用一社保 其他应收款一个人社保贷:银行存款那么我这里个人部分的，当月可不可以再做一个会计分录把账调平了？借:库存现金贷:其他应收款一个人社保
你好，这个是从工资中扣除的 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
177楼
2023-09-06 18:59:59
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打鸡血中：回复邹老师 那和工资一张凭证(我公司是没有计提工资的)， 借管理费用一一工资 应付职工薪酬一一社保 贷其他应收款一一社保 库存现金
2023-09-06 19:21:39
邹老师：回复打鸡血中缴纳社保 借:管理费用一社保 其他应收款一个人社保 贷:银行存款 扣款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-09-06 19:44:53
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，生产型企业计提电费时多计提了，多计提的部分是20年12月份的，当时计提的分录是，借：制造费用/电费 2200元，贷：应付 2200元（改部分多计提了两百）；已经结转到生产成本，今年可以做一笔调整分录，借：制造费用/电费 -200，贷：主营业务成本-200，这样可以吗？
可以的，根据重要性原则，200肯定不重要
178楼
2023-09-07 18:00:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
，@会计学堂-柳老师 已认证(1585182338) 在同一分录里可不可以出现预收账款既有借方也有贷方的分录？
那就没有必要了吧，直接把差额放借方或者贷方
179楼
2023-09-07 18:19:56
全部回复
深呼吸：回复郭老师 老师是这样的您看一
2023-09-07 19:04:42
深呼吸：回复郭老师 可以这样吗？
2023-09-07 19:16:01
郭老师：回复深呼吸确认收入的和预收款？
2023-09-07 19:41:17
深呼吸：回复郭老师 这个分录里预收账款这样做可以吗？
2023-09-07 20:01:07
深呼吸：回复郭老师 有预收账款的借和贷在一个分录里行吗？
2023-09-07 20:16:09
郭老师：回复深呼吸可以，建议你分开做，两个也不是一个业务
2023-09-07 20:35:18
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
老师，我们预缴税款会计分录可以这样写吗 借：应交税费 贷：银行存款
您好，这样做是可以的。
180楼
2023-09-07 18:45:36
全部回复
悠悠我心：回复糖果老师 老师，我们冲红了去年的一张专票，金额208000，怎么做账呢
2023-09-07 19:12:11
糖果老师：回复悠悠我心借 应交税费(红字) 贷 应付账款等 (红字) 红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.
2023-09-07 19:26:48
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