Lcat：回复王晶老师 老师我的意思是把本年利润结转到未分配利润的分录怎么做，是不是每个月都要在最后做一笔本年利润和未分配利润的分录？

王晶老师：回复Lcat不是的呢，不用结转，这个年底结转就可以

Lcat：回复王晶老师 老师，那为什么咱们课程的实操部分，最后一笔都要结转月利润，不是到年底结转吗，用的是本年利润和未分配利润

王晶老师：回复Lcat月利润是结转入本年利润，本年利润是一般年底结转

vivi：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复vivi你好!那你结转就计入到贷方就可以了。借利润分配-未分配利润 贷本年利润

vivi：回复宋生老师 小规模的，用不用每月结转？直接年底12月结转？

宋生老师：回复vivi你好！是的。可以每年结转一次就行了

蓝珍：回复bamboo老师 老师，需要看科目余额表的本年利润后再做“结转本年利润”这个分录吗？

bamboo老师：回复蓝珍是的 根据科目余额表的本年利润累计余额结转

蓝珍：回复bamboo老师 老师，如果科目余额表本年利润在借方，和本年利润在贷方。这结转本年利润的两个会计分录分别怎么转出呀？

bamboo老师：回复蓝珍如果盈利 贷方余额 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果亏损 借方余额 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

123456：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复123456如果本年利润是借方余额，分录如下； 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润 如果本年利润是贷方余额，分录如下； 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润

太阳：回复小惑老师 先结转损益，再结转本年利润，最后打印报表，是不是这样程

小惑老师：回复太阳是的，您的流程是正确的

Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？

邹老师：回复Curi是的 是的

Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？

邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

不可复制的阳光：回复邹老师 分录也是借：本年利润 贷：利润分配――未分配利润吗

邹老师：回复不可复制的阳光你好，实现盈利是这样处理