Hughes张无畏：回复辜老师 还有一张呢

Hughes张无畏：回复辜老师 为难你了，老师

辜老师：回复Hughes张无畏借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 3420 ， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润94759 借：本年利润 294759 贷：利润分配——未分配利润 294759

Hughes张无畏：回复辜老师 求净利润，要算所得税费用吗？

Hughes张无畏：回复辜老师 我发的25题答案，是这样的吗？

Hughes张无畏：回复辜老师 老师在吗

辜老师：回复Hughes张无畏是的，是这样计算的

つ：回复郭老师 去年的可以补到今年的这个月里面吗？

郭老师：回复つ你好，可以的，可以的。

つ：回复郭老师 好的 非常感谢老师的解答

郭老师：回复つ不用客气，工作愉快。

85603874：回复小黎老师 那年末把本年利润结转到利润分配里面就只是发生的财务费用呀，影响报表吗？

小黎老师：回复85603874你好，这个结转财务费用到本年利润是影响报表的

85603874：回复小黎老师 那现在把财务费用直接转工程施工里面核算，怎么调账？这样就不要转本年利润不会影响报表了

小黎老师：回复85603874您好，这个财务费用是没有理由转入工程施工的

85603874：回复小黎老师 哦，那没有收入账，利润表是亏损的数字没关系吧？

小黎老师：回复85603874你好，利润表亏损没有关系的

现实的白羊：回复xuexiu0227 本年利润余额在借方说明亏损，做资产负债表时，为分配利润就该写成负数对吗，这样的话，它们之间，不需要有个结转利润分配的凭证吗？

xuexiu0227：回复现实的白羊利润分配是年底才一次性结转的，不用每月结转

浪里寻花：回复李老师 意思是这就是固定的公式，是吗？老师，这是我在上课里的图片，请帮我解答，谢谢！

李老师：回复浪里寻花损益科目最终转到本年利润去核算损益的 这个是固定分录

天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊

邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录

执子之手：回复 请老师提供一下本年利润亏损在结转从哪个方向结转，并写一下正确分录，谢谢老师。

：回复执子之手@执子之手:学员你好，将本期的损益类科目的发生额都结转到本年利润，本年利润是损益类科目倒挤出来的金额。

融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金